Styring af bruttoanlæg i 2018

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at det godkendes, at måltallet for de enkelte udvalgs bruttoanlægsudgifter i 2018 ophæves, 

2. at det godkendes, at Økonomiudvalget på mødet den 5. december 2017 forelægges forslag til plan for styring af bruttoanlæg i 2018.

Problemstilling

For at sikre, at kommunerne samlet set overholder økonomiaftalens rammer for service, anlæg og skatter i 2018, koordinerer KL kommunernes budgetter. Det sker med den faseopdelte budgetproces frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter for 2018 senest den 16. oktober 2017. KL har senest den 14. oktober 2017 meddelt, at kommunerne forventes at overholde den aftalte anlægsramme på 17 mia. kr. i 2018.

Forud for budgetforhandlingerne meldte Økonomiforvaltningen (ØKF) et forventet budget for bruttoanlæg på 3,36 mia. kr. til KL. KL har efterfølgende flere gange kontaktet overborgmesteren og henstillet til, at Københavns Kommune reducerer bruttoanlægsbudgettet i 2018. Københavns Kommune indmeldte på den baggrund først et niveau på 3,15 mia. kr. og senere 2,95 mia. kr. Da kommunerne forsat lå over niveauet på bruttoanlæg den 6. oktober, har Københavns Kommune givet tilsagn om at reducere sit forventede bruttoanlægsniveau yderligere til 2,9 mia. kr.

En reduktion i den størrelsesorden har bidraget til, at de øvrige kommuner ligeledes har nedjusteret niveauet for bruttoanlæg og dermed til, at kommunerne samlet set forventes at overholde det aftalte niveau for bruttoanlæg på 17 mia. kr. Økonomi- og Indenrigsministeriet forventes at opgøre de foreløbige kommunale budgettal i løbet af efteråret, og Danmarks Statistik offentliggør de endelige tal i januar 2018.

R16= Regnskab 2016

FR17=Forventet regnskab 2017

B18= Budget 2018

Som det ses i figur 1, så er bruttoanlægsniveauet på 2,90 mia. i budget 2018 ca. 0,2 mia. kr. under niveauet for regnskab 2016 og 0,4 mia. kr. under forventet regnskab for 2017. Såfremt dette niveau skal overholdes i regnskab 2018 vil det betyde, at anlægsprojekter, som ellers ville have være igangsat eller færdiggjort i 2018 må udskydes.

Løsning

ØKF har i perioden 5. oktober 2017 til 30. oktober 2017 indhentet oplysninger til 4. anlægsoversigt fra forvaltningerne. Det indstilles, at forvaltningernes anlægsrammer som givet med vedtaget budget ophæves med denne indstilling, således at forvaltningerne i 4. anlægsoversigt kan periodisere midler ind i 2018 udover vedtaget budget. Dette gør det muligt at få et samlet overblik over det forventede anlægsforbrug i 2018, hvis der ikke er et loft. Det er afgørende, at alle projekter i 4. anlægsoversigt er periodiseret således, at de korrigerede budgetter i 2018 svarer til det forventede forbrug i 2018.

Ny kategorisering af anlægsporteføljen

I 4. anlægsoversigt er der tilføjet ni nye kategorier, som forvaltningerne skal indberette for hvert anlægsprojekt. De nye kategorier gør det muligt at få en udvidet status på de enkelte projekter og danner grundlag for at Økonomiudvalget (ØU) og Borgerrepræsentationen (BR) kan fastlægge en styringsmodel for bruttoanlæg i 2018. De ni kategorier fremgår nedenfor.

Tabel 1: Kategorier om projektets baggrund

Tabel 2: Kategorier om projektets fremdrift

De første fire kategorier afdækker baggrunden for det enkelte projekt, herunder om det håndterer et lovmæssigt krav, øger kapacitet, omfatter implementering af forudsatte effektiviseringsgevinster eller om evt. udskydelse vil betyde mistet ekstern medfinansiering.

De øvrige fem kategorier afdækker i hvilket omfang en eventuel udskydelse af projektet vil medføre merudgifter. Projekter som er fysisk igangsat eller kontraktligt forpligtet må således forventes at medføre merudgifter ved eventuel udskydelse, og forvaltningerne skal oplyse forventet omfang af merudgifterne.

Forvaltningerne har i tillæg til kategorierne mulighed for at fremsende supplerende oplysninger om de konkrete anlægsprojekter til ØKF.

Proces for styring af bruttoanlæg i 2018

På baggrund af forvaltningernes indberetninger på 4. anlægsoversigt, etableres et samlet overblik over de forventede anlægsudgifter i 2018, samt en kategorisering efter de ni nye kategorier.

På baggrund af forvaltningernes indberetninger, vil ØU og BR på møderne den 5. og 14. december 2017 blive præsenteret for forvaltningernes reperiodisering af budget 2018, og såfremt den overstiger det vedtagne niveau på 2,90 mia. kr., vil ØU og BR også blive forelagt et forslag til 
styringsmodel for bruttoanlæg i 2018.   

Økonomi

Nærværende indstilling har i sig selv ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Forvaltningerne havde den 30. oktober 2017 frist for at indmelde 4. anlægsoversigt til ØKF. ØKF er herefter gået i dialog med forvaltningerne herom, samt skabe et overblik over, hvorvidt det samlede indmeldte bruttoanlægsniveau ligger over eller under det vedtagne anlægsniveau.

ØU vil på mødet den 5. december 2017 få forelagt 4. anlægsoversigt samt forslag til styring af bruttoanlæg i 2018.