Overdragelse af erhvervede ejendomme i forbindelse med bygningsfornyelsesaktiviteter

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til, at ejerskabet af ejendomme som kommunen har erhvervet i forbindelse med bygningsfornyelsesaktiviteter overdrages fra Teknik- og Miljøforvaltningen til Økonomiforvaltningen, Københavns Ejendomme & Indkøb (KEID), som har administreret ejendommene siden 2014.

Teknik- og Miljøudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at ejerskabet af de i alt 18 ejendomme overgår fra Teknik- og Miljøforvaltningen til Økonomiforvaltningen, og at Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Ordinær drift opskrives med profilen for udfasningsmodellen med 14,0 mio. kr. i 2016, 9,52 mio. kr. i 2017 og 4,76 mio. kr. i 2018, som kompensation for manglende indtægter, jf. Økonomiafsnittet,

2. at der træffes principbeslutning om ejerskabet af den sidste ejendom, som for nuværende administreres af KAB overdrages til KEID primo 2017,

3. at Teknik- og Miljøudvalgets bevilling på Finansposter reguleres med 19,63 mio. kr. fra 2016 og frem til dækning af indestående i de enkelte ejendomme i forhold til deposita, vedligehold og forudbetalt leje,

4. at Teknik og Miljøudvalgets bevilling på Finansposter reguleres yderligere med samlet 87,9 mio. kr. som følge af lån optaget i ejendommene og udgifter til renter og afdrag på disse overdrages til Økonomiudvalget,

5. at den forventede difference mellem de bogførte og opgjorte skyldige beløb i ejendommene på Teknik- og Miljøudvalgets balance og Økonomiudvalgets balance håndteres på Teknik- og Miljøudvalgets ramme, når den er endeligt kendt.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

Økonomiudvalget bemærker, at Københavns Ejendomme og Indkøb tildeles en udgiftsbevilling på 11 mio. kr. samt en indtægtsbevilling på 25 mio. kr. i 2016 og frem i forbindelse med overtagelse af ejendommene fra Teknik- og Miljøforvaltningen.

Derudover bemærker Økonomiudvalget, at udfasning af indtægter hos Teknik- og Miljøudvalget medfører mindreforbrug på service på 4,765 mio. kr. i 2017, 9,529 mio. kr. i 2018 og 14,294 mio. kr. i 2019 og frem. I 2017 tilføres mindreforbruget kassen og det ledige servicemåltal tilføres servicebufferpuljen, mens mindreforbruget fremadrettet tilføres råderummet.

Endelig bemærker Økonomiudvalget, at der i en kommende sag om bevillingsmæssige ændringer skal overføres budget til renter og afdrag på lån i 2017 og frem fra Teknik- og Miljøudvalget til Økonomiudvalget.

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Teknik- og Miljøudvalgets budgetramme.

Problemstilling

Overførsel af ejendomme

Københavns Kommune ejer i dag 19 ejendomme, der udgør den resterende del af en portefølje af ejendomme som kommunen har erhvervet i forbindelse med byfornyelsesprojekter under ældre lovgivning om byfornyelse. Den nuværende lovgivning, der trådte i kraft i 2001 giver ikke længere mulighed for at kommunen kan erhverve ejendomme i forbindelse med byfornyelse.

Ejerskabet af ejendommene har siden erhvervelsen været placeret hos Teknik- og Miljøforvaltningen og ejendommene blev indtil 2014 administreret af et eksternt administrationsselskab.  Den 28. november 2013 vedtog Borgerrepræsentationen, at det daværende Københavns Ejendomme skulle overflyttes til Økonomiudvalget. Afledt af denne beslutning om samling af administrationen af kommunens ejendomme, blev det aftalt, at administrationen af 18 af de 19 ejendomme skulle overgå til KEID i 2014. Den sidste ejendom administreres fortsat af KAB, hvorfor denne ikke indgår i de økonomiske konsekvenser, da økonomien for denne efter aftale med KEID skal endeligt udredes inden de økonomiske konsekvenser for denne håndteres. De økonomiske konsekvenser af overdragelsen af denne ejendom vil derfor blive forelagt i forbindelse med 1. eller 2. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2017. Se bilag 1 for uddybning.

Ejerskabet og det økonomiske ansvar for ejendommene er dog forblevet hos Teknik- og Miljøforvaltningen, da økonomien i ejendommene har skullet udredes, inden ejerskabet kan overgå til KEID. Med vedtagelsen af indkaldelsescirkulæret for budget 2016 på Økonomiudvalgets møde den 28. januar 2015 blev det derfor godkendt, at Teknik- og Miljøforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen foretog en udredningsproces for økonomien i ejendommene inden det økonomiske ansvar ligeledes kunne overdrages. Med denne indstilling vil dette arbejde være endeligt afsluttet.

Løsning

Med denne indstilling overdrages ejerskabet for de 19 ejendomme til KEID. Overdragelsen af ejendommene til KEID vil sikre, at den løbende ejendomsadministration af ejendommene sker i lighed med kommunes øvrige ejendomme samt medføre en forenkling af regnskabsprocesser. Overdragelsen har økonomiske konsekvenser for Teknik- og Miljøudvalgets ramme.  Disse vil dels være af varig karakter, da ejendommene genererer merindtægter og dels i form af en ekstraordinær engangsudgift i forbindelse med overdragelsen. De varige konsekvenser af overdragelsen fremgår af økonomiafsnittet.

Den ekstraordinære engangsudgift ved overdragelsen skyldes, at Teknik- og Miljøforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen og eksterne konsulenter har udredt en difference mellem de bogførte og de opgjorte skyldige forhold i ejendommene. Skyldige forhold i ejendommene dækker blandt andet hensatte midler til vedligehold, deposita, forudbetalt leje mv. Det endelige niveau for de skyldige forhold er 19,63 mio. kr., som skal overdrages til KEID i forbindelse med overdragelsen af ejerskabet. Teknik – og Miljøforvaltningen vurderer på nuværende tidspunkt, at differencen mellem de bogførte og det opgjorte skyldige forhold forventes at være ca. 3,0 – 5,0 mio. kr. Forslag til håndtering af denne udfordring fremgår af økonomiafsnittet.

Sideløbende har Teknik- og Miljøforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen og Intern Revision udredt den konkrete bogføring af de byfornyelseslån, som er optaget i ejendommene. Teknik- og Miljøforvaltningen har med bidrag fra eksterne konsulenter revideret de enkelte lån i overensstemmelse med Intern Revisions anvisninger.

Økonomi

Varige konsekvenser

Ejendommene har gennem årene bidraget med nettomerindtægter, som har været indarbejdet i forvaltningens budget. Den 15. december 2011 godkendte Borgerrepræsentationen, at 11,3 mio. kr. af disse blev omdisponeret til bevillingen byfornyelse, ydelsesstøtte. De resterende merindtægter er forblevet indarbejdet i forvaltningens ordinære driftsbudget. Overdragelsen af ejendommene medfører derfor en økonomisk udfordring for Teknik– og Miljøforvaltningen, da deri 2016 og frem vil være mindreindtægter på bevillingen Ordinær drift på 18,6 mio. kr. Teknik- og Miljøforvaltningen har derfor i samarbejde med Økonomiforvaltningen udarbejdet en udfasningsmodel, som vil sikre en hensigtsmæssig håndtering af budgettilpasningerne.

Som en forudsætning for denne model, har forvaltningen allerede i 2016 indarbejdet en reduktion på 4,6 mio. kr. til håndtering af den første rate af udfasningen. Første del af udfasningen er således håndteret indenfor Teknik- og Miljøudvalgets ramme.  I 2017 udgør reduktionen i driftsbudget 9,4 mio. kr. (2016 p/l), i 2018 vil reduktionen udgøre 14,0 mio. kr. (2016 p/l) og i 2019 vil reduktionen på 18,6 mio. kr. (2016 p/l) være fuldt ud indfaset.  

Udfasningsmodellens bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Bevillingsmæssige konsekvenser

At-punkt	Udvalg	Bevilling (nr. og navn)	Funktion	Indtægt (I) / Udgift (U)	Beløb i 1.000 kr.*				Varig? ja/nej
					2016 (2016 p/l)	2017 (2017 p/l)	2018 (2017 p/l)	2019 (2017 p/l)
1.	TMU	1400 Ordinær drift	0.25.11.1	U	14.000	9.529	4.765	0	Ja
1.	ØU	1170 Københavns ejendomme, service	0.25.11.1	I	-25.000	-25.525	-25.525	-25.525	Ja
1.	ØU	1170 Københavns ejendomme, service	0.25.11.1	U	11.000	11.231	11.231	11.231	Ja
1.	ØU	Finansposter	8.22.05.5	U	0	4.765	9.529	14.294	Ja
I alt	-	-	-	-	0	0	0	0	-

Ekstraordinær økonomisk konsekvens i forbindelse med overdragelsen

Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Finansposter reguleres med denne indstilling med 19,63 mio. kr. Derudover reguleres Teknik – og Miljøforvaltningen bevilling Finansposter med yderligere 87,9 mio. kr. som det fremgår af tabel 2. Denne regulering består af budget til renter (-3,0 mio. kr.), afdrag (-4,8 mio. kr.) og restgæld i lån (95,7 mio. kr.). Denne regulering relaterer sig til flyt af lån samt renter og afdrag på disse.

 

Tabel 2. Bevillingsmæssige konsekvenser

At-punkt	Udvalg	Bevilling (nr. og navn)	Funktion	Indtægt (I) / Udgift (U)	Beløb i 1.000 kr.* (2016 p/l)	Varig? ja/nej
					2016
4.	TMU	Finansposter	7.55.68.4	U	-3.000	Nej
4.	ØU	Finansposter	7.55.68.4	U	3.000	Nej
4.	TMU	Finansposter	8.55.68.6	U	-4.800	Nej
4.	ØU	Finansposter	8.55.68.6	U	4.800	Nej
4.	TMU	Finansposter	8.55.68.7	I	95.736	Nej
4.	ØU	Finansposter	8.55.68.7	I	-95.736	Nej
3.	TMU	Finansposter	8.45.47.5	U	19.633	Nej
3.	ØU	Finansposter	8.45.47.5	U	-19.633	Nej
I alt					0

Gennemgangen af de skyldige forhold i de enkelte ejendomme har, som beskrevet under problemstillingsafsnittet, afdækket en difference mellem de bogførte og opgjorte forhold på ca. 3,0 – 5,0 mio. kr.  For at sikre finansieringen så de opgjorte forhold kan registreres på åbningsbalance for ejendommene hos KEID, skal Teknik- og Miljøforvaltningen foretage enafskrivning i forbindelse med overdragelsen af ejendommene til dækning af denne. Da den endelige afskrivning endnu ikke er konsolideret forventes denne at indgå i årsregnskabet for 2016.

Videre proces

Såfremt indstillingen godkendes af Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen vil ejerskabet og det økonomiske ansvar for ejendomme overgå til KEID inden afslutningen af regnskab 2016.

Teknik- og Miljøforvaltningen vil i forbindelse med indstillingen om udmøntning af budget 2017, der forventes fremlagt Teknik- og Miljøudvalget den 28. november 2016 komme med et forslag til indarbejdelse af det reducerede budget.

 

Pernille Andersen                                         /Anna Schou Johansen

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at ejerskabet af de i alt 18 ejendomme overgår fra Teknik- og Miljøforvaltningen til Økonomiforvaltningen, og at Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Ordinær drift opskrives med profilen for udfasningsmodellen med 14,0 mio. kr. i 2016, 9,52 mio. kr. i 2017 og 4,76 mio. kr. i 2018, som kompensation for manglende indtægter, jf. Økonomiafsnittet,

2. at der træffes principbeslutning om ejerskabet af den sidste ejendom, som for nuværende administreres af KAB overdrages til KEID primo 2017,

3. at Teknik- og Miljøudvalgets bevilling på Finansposter reguleres med 19,63 mio. kr. fra 2016 og frem til dækning af indestående i de enkelte ejendomme i forhold til deposita, vedligehold og forudbetalt leje,

4. at Teknik og Miljøudvalgets bevilling på Finansposter reguleres yderligere med samlet 87,9 mio. kr. som følge af lån optaget i ejendommene og udgifter til renter og afdrag på disse overdrages til Økonomiudvalget,  

5. at den forventede difference mellem de bogførte og opgjorte skyldige beløb i ejendommene på Teknik- og Miljøudvalgets balance og Økonomiudvalgets balance håndteres på Teknik- og Miljøudvalgets ramme, når den er endeligt kendt.

 

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 21. november 2016

Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Dagsordenspunkt 26: Overdragelse af erhvervede ejendomme i forbindelse med bygningsfornyelsesaktiviteter (2016-0375675)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 6. december 2016

Indstillingen blev anbefalet overfor Borgerrepræsentationen uden afstemning.