Tidlige overførsler fra 2011 til 2012

Udvalgene kan anmode om tidlig overførsel af ubrugte midler i 2011 på anlægs- og forsyningsområdet samt på finansposter.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1.                     at der overføres budget på anlægsområdet på netto 516 mio. kr. bestående af udgifter på 565 mio. kr. og indtægter på 49 mio. kr. af uforbrugte midler fra budget 2011 til budget 2012 samt øvrige overførsler på 307 mio. kr. vedr. finansposter. Overførslerne medfører en kasseopbygning i 2011 og et tilsvarende kassetræk i 2012, jf. bilag 1.

Udvalgene kan anmode om tidlig overførsel af ubrugte midler på anlægs- og forsyningsområdet samt på finansposter. Overførselsadgangen giver udvalgene mulighed for en mere hensigtsmæssig økonomistyring mellem årene.

Overførslerne sker i form af en negativ tillægsbevilling til budgettet i 2011, der modsvares af en positiv tillægsbevilling til budgettet i 2012.

Udvalgene kan på baggrund af oktoberprognosen 2011 anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om overførsel af ubrugte midler på anlægs- og forsyningsområdet samt på finansposter fra 2011 til 2012. Det er en forudsætning, at udvalgets samlede budgetramme forventes overholdt.

Udvalgene kan i den tidlige overførselssag anmode Borgerrepræsentationen om at få det forventede mindreforbrug overført til 2012 på følgende områder:

• Anlæg
• Finansposter
• Forsyningsvirksomhed (HK1)

Udvalgene har i forbindelse med regnskabsaflæggelsen mulighed for at anmode om overførsel af resterende mindreforbrug til 2012.

I henhold til budgetaftalen for 2012 er anmodninger om overførsel på serviceområdet udeladt af den tidlige overførselssag. Økonomiforvaltningen fremlagde på den baggrund sag til Økonomiudvalget den 1. november 2011 om principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2011. Heraf fremgår det, at eventuelle mindreudgifter på serviceområderne kan anmodes overført i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2011.

Udvalgene anmoder i den tidlige overførselssag i alt om overførsel af netto 516 mio. kr. på anlægsområdet, samt 307 mio. kr. vedr. finansposter.

En oversigt over anmodningerne fremgår af tabel 1.

Der ansøges om overførsel af i alt 565,4 mio. kr. på bruttoanlæg som vedrører uforbrugte midler i 2011 på en lang række anlægsprojekter og svarer til 13, pct. af det vedtagne bruttoanlægsbudget i 2011. Nedenfor er angivet eksempler på projekter og typer som overføres i denne indstilling:

• Daginstitutioner: Børne- og Ungdomsudvalget anmoder om overførsel af 68,6 mio. kr., vedr. daginstitutioner som er blevet forsinket i forhold til tidsplanen hvilket også fremgår af anlægsoversigten som forelægges Økonomiudvalget på mødet den 13. december 2011.
• Skolesammenlægninger: Kultur- og Fritidsudvalget anmoder om overførsel af 15 mio. kr. vedr. skolesammenlægninger på følgende skoler Sundparken/Østrigsgade, Enghave Plads/Matthæusgade samt Jagtvejen/Havremarken.
• Erhvervelse af arealer: Økonomiforvaltningen anmoder om overførsel af 15 mio. kr. vedr. køb af areal ved Sundby Gasværk som er blevet forsinket.
• Krisecenteret Baltic: Socialudvalget anmoder om at få overført 4,6 mio. kr. til 2012 vedr. krisecenteret Baltic idet projektet igangsættes senere end planlagt.
• Fælles- og servicearealer: Sundheds- og Omsorgsudvalget anmoder om at få overført 14 mio. kr. sfa. tidsforskydning i projekter vedr. fælles og servicearealer på plejehjemmene Absalonhus, Kærbo og Klarahus.

 Øvrige overførsler på 307,5 mio. kr. skyldes primært følgende forhold:

• Øvrige overførsler under Økonomiudvalget skyldes overførslen af 310,3 mio. kr. vedr. CPH Arena. Overførslen skyldes, at det BR besluttede rente- og afdragsfrie lån til byggeriet af en multiarena i København endnu ikke er kommet til udbetaling.
• Øvrige overførsler under Socialudvalget på 11,7 mio. kr. vedrører overførsel af midler til indskud i landsbyggefonden.

Når årsregnskabet for 2011 foreligger, vil der ske en endelig opgørelse af udvalgenes mindreforbrug/merforbrug i året. Hvis der i det endelige regnskab for 2011 er et samlet merforbrug vil dette blive overført til 2012. Dette vil ske i form af en negativ tillægsbevilling til budget 2012. 

Tidlige overførslers påvirkning af bruttoanlægsbudgettet i 2011 og 2012

De tidlige overførsler påvirker bruttoanlægsbudgettet i 2011 og 2012 som angivet i tabel 2.

Økonomiforvaltningen vurderer, at det korrigerede budget på bruttoanlæg i 2012 ligger på et højt niveau sammenlignet med det forventede regnskab i 2011 som ligger på 3.210 mio. kr. Der må således forventes reperiodiseringer af et betydeligt beløb i foråret 2012 i forbindelse med anlægsoversigterne.  

Fokus på eksekvering

I budgetaftalen for 2012 er der et stærkt fokus på hurtigt eksekvering af de politiske beslutninger i København, bl.a. igennem et stærkt ledelsesmæssigt fokus herpå, samt igennem rapporteringer til Økonomiudvalget på fremdrift på projekterne. Endvidere igangsættes en række initiativer som skal sikre en hurtig og effektiv eksekvering af politiske beslutninger. Et centralt element heri er fortsat fokus på, at der sker en korrekt periodisering af anlægsprojekter i forbindelse med anlægsoversigterne, for dermed at mindske behovet for yderligere fremtidige reperiodiseringer, og mindske behovet for tidlige overførsler og overførsler i forbindelse med regnskabet. Derudover godkendte Økonomiudvalget på mødet den 8. november principper for opfølgning på eksekvering.

Se ovenfor.

Sagen behandles af Borgerrepræsentationen den 15. december 2011.

Claus Juhl                                                  Bjarne Winge

Økonomiudvalgets beslutning den 6. december 2011

Overborgmester Frank Jensen (A) fremsatte følgende ændringsforslag: ”at 1. at-punkt ændres til:

”at der overføres budget på anlægsområdet på netto 530 mio. kr. bestående af udgifter på 582 mio. kr. og indtægter på 52 mio. kr. af uforbrugte midler fra budget 2011 til budget 2012 samt øvrige overførsler på 307 mio. kr. vedr. finansposter. Overførslerne medfører en kasseopbygning i 2011 og et tilsvarende kassetræk i 2012, jf. bilag 1.””

Der var endvidere omdelt et rettelsesblad, bilag 2.

Indstillingen blev anbefalet med det stillede ændringsforslag og omdelte rettelsesblad.