Regnskabsprognose for 2005 pr. juli 2005

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 6. september 2005

 

 

J.nr. ØU 352/2005

 

2. Regnskabsprognose for 2005 pr. juli 2005

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget at

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Kultur- og Fritidsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.

2.      Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning, idet det bemærkes, at der i samarbejde mellem Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen skal gennemføres en grundig undersøgelse af årsagerne til merforbruget på 57 mill. kr. i 2004, herunder angivelse af modgående poster i 2005. Der aflægges en statusrapport til Økonomiudvalget i forbindelse med oktoberprognosen, og undersøgelsen afsluttes ultimo 2005, idet Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vurderer, at det her vil være muligt at lave en endelig opgørelse.

3.      Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på 16 mill. kr. inden for udvalgets ramme.

4.      Den samlede regnskabsprognose for 2005 tages til efterretning.

 

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 6. september 2005

Indstillingen blev godkendt med en bemærkning om, at der generelt tages forbehold for regnskabsprognosen på grund af problemer med bogføring m.m. af lønningerne (Accenture).

B, C og O afgav følgende protokolbemærkning:

"Det Radikale Venstre, Det Konservative Folkeparti og Dansk Folkeparti tager regnskabsprognosen til efterretning. Vi vil dog i forbindelse med overførselssager være opmærksomme på mindreforbruget på forvaltningernes driftsområde."

 

 

Behandling:-

 

 

RESUME

I denne indstilling redegøres for den tredje regnskabsprognose for 2005, herunder status for kommunens kasse. Indstillingen indeholder den økonomiske udsigt for kommunen i 2005, herunder forventede aktiviteter og forventet opfyldelse af resultatkrav. Herudover gives en kort opfølgning på tildelte demografimidler for 2004 og 2005, jf. afsnit 3.

Sundheds- og Omsorgsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer ikke at overholde deres bevillingsrammer i 2005.

Regnskabet for 2004 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget endte med et merforbrug på 57 mill. kr. Til denne prognose har udvalget foreløbigt redegjort herfor. Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at opgørelserne i den aktuelle regnskabsprognose for så vidt angår lønområdet tyder på, at der også skal findes andre forklaringer på merforbruget end systemfejl i forbindelse med overgangen til Accenture. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har oplyst, at merforbruget ikke er permanent.

Det indstilles derfor, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning, idet det bemærkes, at der i samarbejde mellem Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen skal gennemføres en grundig undersøgelse af årsagerne til merforbruget på 57 mill. kr. i 2004, herunder angivelse af modgående poster i 2005. Der aflægges en statusrapport til Økonomiudvalget i forbindelse med oktoberprognosen, og undersøgelsen afsluttes ultimo 2005, idet Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vurderer, at det her vil være muligt at lave en endelig opgørelse.

Det skal bemærkes, at Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens forventede regnskab i balance bygger på en forudsætning om, at udvalget tildeles et 6-årigt internt lån på 9 mill. kr. til udkontering af udgifter fra 2003 vedr. tilbud til ledige borgere om aktivering på daghøjskoler. 

Sundheds- og Omsorgsudvalget venter et samlet merforbrug på de rammebelagte områder på 16 mill. kr. Merforbruget er sammensat af afregning vedr. SOSU-elevernes praktik (11 mill. kr.), hvor udvalget har søgt om finansiering af den fælles overførselspulje under Økonomiudvalget og merforbrug vedr. omsorgssystemet KOS (5 mill. kr.), hvor Sundheds- og Omsorgsudvalget har fået forelagt indstilling om, at finansieringen findes inden for udvalgets egen ramme.

De øvrige udvalg forventer at overholde deres bevilling, idet dog Kultur- og Fritidsudvalget har indberettet et forventet merforbrug på de rammebelagte driftsområder på 4 mill. kr., der primært skyldes manglende huslejeindtægt for Vartov. Økonomiudvalget besluttede i forbindelse med behandlingen af regnskabsprognosen pr. april, at der tages endelig stilling til finansiering af merforbruget i forbindelse med regnskabet for 2005, jf. ØU 252/05

Nærværende prognose indeholder desuden en samlet status over lønbogføringerne i kommunen i forbindelse med overgangen til Accenture, jf. afsnit 4 nedenfor.

Der vedlægges endvidere som ønsket af ØU (ØU 252/05) en redegørelse for økonomien bag voksenelevløn, jf. bilag 4.

Afslutningsvis er som ønsket af Økonomiudvalget udarbejdet redegørelse for overførsler under den nye budgetmodel, jf. bilag 5.

I regnskabsprognosen pr. juli 2005 har udvalgene indmeldt et samlet mindreforbrug på 1.249 mill. kr.

Når der tages hensyn til Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2006-2008, forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 927 mill. kr.

Reel kasse er defineret som kommunens forventede kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

 

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal i regnskabsprognosen for 2005.

Nøgletal	Regnskab 2004	2. prognose (april 2005)	3. prognose (juli 2005)
Reel kasse	416 mill. kr.	323 mill. kr.	927 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet afvigelse	2.549 mill. kr.	549 mill. kr.	1.249 mill. kr.
Rammebelagt drift, afvigelse	734 mill. kr. (3 pct.)	183 mill. kr. (1 pct.)	279 mill. kr. (1 pct.)
Rammebelagt anlæg, afvigelse.	1.393 mill. kr. (61 pct.)	222 mill. kr. (13 pct.)	731 mill. kr. (33 pct.)
Lovbundne områder, afvigelse i pct.	- 1 mill. kr. (0 pct.)	4 mill. kr. (0 pct.)	20 mill. kr. (0 pct.)
Forventet realvækst i serviceudgifter (ifht. regnskab 2004)	-	-	2,13 pct.
Udvikling i langfristet gæld (mill. kr.) Korrigeret budget	7.203 mill. kr.	3.326 mill. kr.	3.037 mill. kr.
Resultatopfyldelse – andel af mål der ventes opfyldt ved årets udgang	-	-	55 pct.
Mer-/mindre aktivitet på serviceområderne i forhold til budgettet	-	- 9	49 mill. kr.

Bemærkninger: + angiver mindreforbrug/merindtægt. Afvigelserne er i pct. af korrigeret budget

 

Økonomiforvaltningen følger i 2005 op på realvæksten i kommunens samlede forbrug, vækst i serviceudgifter og udviklingen i kommunens gæld, der alle indgår som del af regeringsaftalen for 2005. Denne prognose viser, at der forventes en realvækst i serviceudgifter i forhold til regnskabet for 2004 på 2,13 pct. Væksten skyldes især, at overførsler af mindreforbrug fra regnskab 2004 til budget 2005 er større end de forventede overførsler fra regnskab 2005 til 2006.

Der er ikke fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet side fastlagt retningslinier for, hvordan kommunerne skal følge op på vækstmålet, herunder om det skal ske på baggrund af regnskabstal eller budgettal.

Den langfristede gæld er i 2. kvartal 2005 nedbragt til 3.357 mill. kr., og forventes ultimo 2005 at udgøre 3.037 mill. kr.

En samlet opgørelse over udvalgenes opfyldelse af de mål, der er fastsat i budgettet viser, at udvalgene til halvårsregnskabet har fulgt op på i alt 127 mål. Udvalgene forventer ultimo 2005 at have opfyldt 70 mål, svarende til en forventet opfyldelse på 55 pct. af målene.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Social- og Omsorgsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget har til prognosen rapporteret, at de forventer, at der etableres færre pladser svarende til et samlet mindreudgift på 49 mill. kr. i forhold til det, der var forudsat i budgettet for 2005.

Økonomiforvaltningen har til prognosen bedt udvalgene om at redegøre for eventuelle konsekvenser af manglefulde lønbogføringer i regnskabsprognoserne pr. juli. Udvalgene tager generelt forbehold over lønposteringerne, jf. afsnit 4.

Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab for 2005 og en likviditetsopgørelse for hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.