Regnskabsprognose for 2005 pr. juli 2005
Regnskabsprognose for 2005 pr. juli 2005
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 6. september 2005
J.nr. ØU 352/2005
2. Regnskabsprognose for 2005 pr. juli 2005
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget at
1. Økonomiudvalget meddeler
Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Kultur- og Fritidsudvalget, Familie-
og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og
Forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.
2. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets
indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning, idet det
bemærkes, at der i samarbejde mellem
3. Sundheds- og Omsorgsudvalgets
indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med en
bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på
16 mill. kr. inden for udvalgets ramme.
4. Den samlede regnskabsprognose for
2005 tages til efterretning.
RESUME
I denne indstilling redegøres for den tredje
regnskabsprognose for 2005, herunder status for kommunens kasse. Indstillingen
indeholder den økonomiske udsigt for kommunen i 2005, herunder forventede
aktiviteter og forventet opfyldelse af resultatkrav. Herudover gives en kort
opfølgning på tildelte demografimidler for 2004 og 2005, jf. afsnit 3.
Sundheds- og Omsorgsudvalget og Uddannelses- og
Ungdomsudvalget forventer ikke at overholde deres bevillingsrammer i 2005.
Regnskabet for 2004 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget
endte med et merforbrug på 57 mill. kr. Til denne prognose har udvalget
foreløbigt redegjort herfor. Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at
opgørelserne i den aktuelle regnskabsprognose for så vidt angår lønområdet
tyder på, at der også skal findes andre forklaringer på merforbruget end
systemfejl i forbindelse med overgangen til Accenture. Uddannelses- og
Ungdomsforvaltningen har oplyst, at merforbruget ikke er permanent.
Det indstilles derfor, at Uddannelses- og
Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til
efterretning, idet det bemærkes, at der i samarbejde mellem
Det skal bemærkes, at Uddannelses- og
Ungdomsforvaltningens forventede regnskab i balance bygger på en forudsætning
om, at udvalget tildeles et 6-årigt internt lån på 9 mill. kr. til udkontering
af udgifter fra 2003 vedr. tilbud til ledige borgere om aktivering på daghøjskoler.
Sundheds- og
Omsorgsudvalget venter et samlet merforbrug på de rammebelagte områder på 16
mill. kr. Merforbruget er sammensat af afregning vedr. SOSU-elevernes praktik
(11 mill. kr.), hvor udvalget har søgt om finansiering af den fælles
overførselspulje under Økonomiudvalget og merforbrug vedr. omsorgssystemet KOS
(5 mill. kr.), hvor Sundheds- og Omsorgsudvalget har fået forelagt indstilling
om, at finansieringen findes inden for udvalgets egen ramme.
De øvrige udvalg forventer at overholde deres bevilling,
idet dog Kultur- og Fritidsudvalget har indberettet et forventet merforbrug på
de rammebelagte driftsområder på 4 mill. kr., der primært skyldes manglende
huslejeindtægt for Vartov. Økonomiudvalget besluttede i forbindelse med behandlingen
af regnskabsprognosen pr. april, at der tages endelig stilling til finansiering
af merforbruget i forbindelse med regnskabet for 2005, jf. ØU 252/05
Nærværende prognose indeholder desuden en samlet status
over lønbogføringerne i kommunen i forbindelse med overgangen til Accenture,
jf. afsnit 4 nedenfor.
Der vedlægges endvidere som ønsket af ØU (ØU 252/05) en
redegørelse for økonomien bag voksenelevløn, jf. bilag 4.
Afslutningsvis er som ønsket af Økonomiudvalget
udarbejdet redegørelse for overførsler under den nye budgetmodel, jf. bilag 5.
I regnskabsprognosen pr. juli 2005 har udvalgene
indmeldt et samlet mindreforbrug på 1.249 mill. kr.
Når der tages hensyn til Borgerrepræsentationens
beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2006-2008, forventes den reelle
kassebeholdning at udgøre 927 mill. kr.
Reel kasse er defineret som kommunens forventede
kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har
disponeret over i budgetoverslagsårene.
Tabel 1. Udviklingen i nøgletal i
regnskabsprognosen for 2005.
|
Nøgletal |
Regnskab
2004 |
2. prognose (april
2005) |
3.
prognose (juli
2005) |
|
Reel
kasse |
416 mill. kr. |
323 mill. kr. |
927 mill. kr. |
|
Forventet
regnskab, samlet afvigelse |
2.549 mill. kr. |
549 mill. kr. |
1.249 mill. kr. |
|
Rammebelagt
drift, afvigelse |
734 mill. kr. (3 pct.) |
183 mill. kr. (1 pct.) |
279 mill. kr. (1 pct.) |
|
Rammebelagt
anlæg, afvigelse. |
1.393 mill. kr. (61 pct.) |
222 mill. kr. (13 pct.) |
731 mill. kr. (33 pct.) |
|
Lovbundne
områder, afvigelse i pct. |
- 1 mill. kr. (0 pct.) |
4 mill. kr. (0 pct.) |
20 mill. kr. (0 pct.) |
|
Forventet
realvækst i serviceudgifter (ifht. regnskab 2004) |
- |
- |
2,13 pct. |
|
Udvikling i langfristet gæld (mill. kr.) Korrigeret budget |
7.203 mill. kr. |
3.326 mill. kr. |
3.037 mill. kr. |
|
Resultatopfyldelse
– andel af mål der ventes opfyldt ved årets udgang |
- |
- |
55 pct. |
|
Mer-/mindre
aktivitet på serviceområderne i forhold til budgettet |
- |
- 9 |
49 mill. kr. |
Bemærkninger:
+ angiver mindreforbrug/merindtægt. Afvigelserne er i pct. af korrigeret budget
Økonomiforvaltningen følger i 2005 op på realvæksten i kommunens samlede forbrug, vækst i serviceudgifter og udviklingen i kommunens gæld, der alle indgår som del af regeringsaftalen for 2005. Denne prognose viser, at der forventes en realvækst i serviceudgifter i forhold til regnskabet for 2004 på 2,13 pct. Væksten skyldes især, at overførsler af mindreforbrug fra regnskab 2004 til budget 2005 er større end de forventede overførsler fra regnskab 2005 til 2006.
Der er ikke fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet side fastlagt retningslinier for, hvordan kommunerne skal følge op på vækstmålet, herunder om det skal ske på baggrund af regnskabstal eller budgettal.
Den langfristede gæld er i 2. kvartal 2005 nedbragt til 3.357 mill. kr., og forventes ultimo 2005 at udgøre 3.037 mill. kr.
En samlet opgørelse over udvalgenes opfyldelse af de mål, der er fastsat i budgettet viser, at udvalgene til halvårsregnskabet har fulgt op på i alt 127 mål. Udvalgene forventer ultimo 2005 at have opfyldt 70 mål, svarende til en forventet opfyldelse på 55 pct. af målene.
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Social- og Omsorgsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget har til prognosen rapporteret, at de forventer, at der etableres færre pladser svarende til et samlet mindreudgift på 49 mill. kr. i forhold til det, der var forudsat i budgettet for 2005.
Økonomiforvaltningen har til prognosen bedt udvalgene om at redegøre for eventuelle konsekvenser af manglefulde lønbogføringer i regnskabsprognoserne pr. juli. Udvalgene tager generelt forbehold over lønposteringerne, jf. afsnit 4.
Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab for 2005 og en likviditetsopgørelse for hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.
SAGSBESKRIVELSE
Udvalgene har indberettet den tredie regnskabsprognose
for 2005. De modtagne indberetninger er resumeret i bilag 1 og vedlagt i bilag
2.
Københavns Kommune havde primo 2005 en kassebeholdning
på 2.808 mill. kr.,
Udvalgene har i 2005 indberettet en forbedring på 1.249
mill. kr. Forbedringen er sammensat af mindreudgifter på 1.011 mill. kr. på de
rammebelagte områder, mindreudgifter på 95 mill. kr. på de takstfinansierede
områder, mindreudgifter på 20 mill. kr. på de lovbundne områder og
mindreudgifter på 123 mill. kr. på de finansielle poster, jf. tabel 2.
Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2005 at udgøre
1.739 mill. kr. Dette er under forudsætning af at udvalgene anvender alle
resterende overførsler fra 2004.
Tages der hensyn til forventet overførsel af opsparede
midler samt beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende
overslagsårene 2006-2008, ventes kommunens reelle kasse ultimo 2005 at udgøre 927
mill. kr.
1. Regnskabsprognose
for 2005
Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem det
korrigerede budget 2005 og det forventede årsregnskabsresultat for 2005, som
det er indberettet af udvalgene pr. juli 2005.
Udvalgenes indberetninger medfører følgende afvigelser
til budgettet:
Tabel 2. Regnskabsprognose
for Københavns Kommune
|
Bevillingsområde |
Vedtaget |
Tillægs- |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
(Mill. Kr.) |
budget |
bevilling |
budget |
regnskab |
afvigelse |
|
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
Rammebelagt drift &
anlæg |
23.647 |
1.824 |
25.471 |
24.461 |
1.011 |
|
Takstfinansieret drift
& anlæg |
-84 |
162 |
78 |
-17 |
95 |
|
Lovbundne områder |
6.733 |
-47 |
6.686 |
6.665 |
20 |
|
Skatter og udligning |
-30.467 |
-2 |
-30.469 |
-30.450 |
-19 |
|
Øvrige finansielle poster |
241 |
150 |
391 |
248 |
142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
69 |
2.087 |
2.156 |
907 |
1.249 |
[1] Tiltrådt af BR ultimo juni 2005.
[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.
Indberetninger fra Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren og udvalgene ses i tabel 3.
Tabel 3. Udvalgenes,
Borgerrådgiverens og
|
Mill. kr. |
Ramme |
belagt |
Takst- |
Lov- |
Finans- |
|
|
|
Drift |
Anlæg |
finansieret |
bundne |
poster* |
I alt |
|
REV |
0 |
- |
- |
- |
0 |
0 |
|
BORGERR |
1 |
- |
- |
- |
0 |
1 |
|
ØU |
92 |
270 |
- |
3 |
-112 |
253 |
|
KFU |
-4 |
62 |
- |
- |
-8 |
50 |
|
UUU |
0 |
21 |
- |
- |
0 |
21 |
|
SOU |
-16 |
0 |
- |
-19 |
0 |
-36 |
|
FAU |
201 |
118 |
- |
32 |
52 |
402 |
|
BTU |
-6 |
260 |
- |
5 |
-97 |
162 |
|
MFU |
13 |
0 |
95 |
- |
288 |
396 |
|
Kassebevægelse |
279 |
731 |
95 |
20 |
123 |
1.249 |
Noter: - angiver
en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning
1.1. Rammebelagte driftsområder
Der er indberettet mindreudgifter på i alt 271 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, der omfatter:
· Mindreforbrug på 92 mill. kr. i Økonomiudvalget, der primært skyldes betalingsforskydninger i relation til lønanvisningen og tilbageholdelse af betalinger til Accenture (43 mill. kr.) samt mindreforbrug i forbindelse med Skatte- og Registerforvaltningens og Skatteankenævnets fusion med ToldSkat (netto 24 mill. kr.).
· Merforbrug på 4 mill. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget, hvoraf 3 mill. kr. skyldes manglende huslejeindtægt for Vartov. Økonomiudvalget besluttede i forbindelse med regnskabsprognosen pr. juli, at der skal tages endelige stilling til finansiering af dette merforbrug i forbindelse med regnskabet for 2005, når det endelige merforbrug er kendt, jf. ØU 252/05.
· Balance i Uddannelses- og Ungdomsudvalget, idet udvalget har søgt om et internt lån til finansiering af udgiftskontering af en indtægtspostering fra 2003 vedrørende aktivering på daghøjskolerne. Ansøgningen om det interne lån forelægges i sagen om bevillingsmæssige ændringer, der som en del af halvårsredegørelsen for kommunens økonomi forelægges Økonomiudvalget parallelt med nærværende prognose. Herudover har udvalget et merforbrug fra 2004 på 57 mill. kr. Det indstilles i denne prognose, at der i samarbejde mellem Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen gennemføres en grundig undersøgelse af årsagerne til merforbruget, herunder angivelse af modgående poster i 2005. Der aflægges statusrapport til Økonomiudvalget i forbindelse med oktoberprognosen, og undersøgelsen afsluttes ultimo 2005, idet Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vurderer, at det her vil være muligt at lave en endelig opgørelse.
· Merforbrug på 16 mill. kr. i Sundheds- og Omsorgsudvalget, der er sammensat dels af et merforbrug vedrørende afregning med Social- og Sundhedsskolen af SOSU-elevers praktik på Sundhedsforvaltningens plejehjem (11 mill. kr.) og dels et merforbrug på omsorgssystemet KOS (5 mill. kr.). Sundheds- og Omsorgsudvalget har søgt om finansiering til SOSU-eleverne over den fælles overførselspulje under Økonomiudvalget. Der ventes forelagt en samlet sag for Økonomiudvalget om udmøntningen af puljen den 30. august 2005.
· Mindreforbrug på 201 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der bl.a. skyldes et mindreforbrug på 115 mill. kr. til servicetilbud til børnefamilier, hvor der er etableret 876 pladser færre end forventet i Børneplanen, og hvor der er opsparing på 71 mill. kr. i institutionerne. Hertil kommer et mindreforbrug på 39 mill. kr. til børnefamilier med særlige behov, mindreforbrug på 9 mill. kr. til voksne med behov for serviceydelser, mindreforbrug på 40 mill. kr. til voksne med særlige behov og et mindreforbrug på 6 mill. kr. til handicappede. Afvigelserne er uddybet i bilag 1.
· Merforbrug på 6 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der er sammensat af bl.a. merforbrug vedr. afvikling af RIA og merindtægter på 40 mill. kr. under Byggeri og Bolig vedr. afsluttede byggearbejder. Borgerrepræsentationen har besluttet, at udgifterne til afvikling af RIA dækkes af et forventet mindreforbrug i Bygge- og Teknikudvalget i 2004 samt forventede merindtægter fra ejendomssalg m.v. i 2004 og 2005 (BR 612/04). Når udvalgets merforbrug korrigeres for beslutninger truffet af Borgerrepræsentationen og for budgetforliget for 2005, forventes udvalgets forventede regnskab at balancere.
· Mindreforbrug på 13 mill. kr. i Miljø- og Forsyningsudvalget, der primært skyldes færre udbetalinger på arbejdsskader i 2005 til ansatte i Københavns Energi end forventet.
1.2. Rammebelagte anlægsområder
På de rammebelagte anlægsområder forventes der mindreudgifter for 731 mill. kr.. Mindreudgifterne er sammensat af
· Mindreforbrug på 270 mill. kr. i Økonomiudvalget, der kan henføres til byggeriet af et nyt Gymnasium i Ørestad (66 mill. kr.), etableringen af nye svømmehaller (66 mill. kr.), puljen til nye almene boliger (18 mill. kr.), projekter under kvarterløft (11 mill. kr.), projekt vedr. Teglholmsbroen (50 mill. kr.) og diverse infrastrukturprojekter (26 mill. kr.).
· Mindreforbrug på 62 mill. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget, der vedrører etableringen af Idræts- og Kulturhuse på hhv. Indre Nørrebro og i Holmbladsgade (38 mill. kr.), Badeanstalten Helgoland (16 mill. kr.) og renoveringen af Østerbro Stadion (8 mill. kr.). Arbejderne ventes først færdiggjort i 2006.
· Mindreforbrug på 21 mill. kr. i Uddannelses- og Ungdomsudvalget, der primært vedrører anlæg af nye klubber.
· Mindreforbrug på 118 mill. kr. i Familie og Arbejdsmarkedsudvalget, der hovedsageligt består af et mindreforbrug vedrørende Børneplanen på 79 mill. kr. og et mindreforbrug vedr. Tryghedsplanen på 27 mill. kr.
· Mindreforbrug på 260 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der primært er sammensat af 215 mill. kr. mindreforbrug vedr. byfornyelse og sanering og 45 mill. kr. i mindreforbrug under Vej & Park til flerårige anlægsarbejder.
1.3. Takstfinansierede områder
Der er en samlet forbedring på de takstfinansierede områder på 95 mill. kr. i Miljø- og Forsyningsudvalget. Forbedringen skyldes merindtægter på dels 77 mill. kr., der ventes anvendt til takstnedsættelser på deponering af jord i det kommende år, jf. MFU 18/05, dels af 19 mill. kr. i merindtægter vedr. håndtering af jord. Miljø- og Forsyningsudvalget har i budgetforslaget for 2006 fremsat forslag til en nedsættelse af taksterne.
1.4. Lovbundne områder
På det lovbundne område er der indberettet merudgifter på i alt 20 mill. kr., herunder
· Merforbrug på 36 mill. kr. i praksissektoren bl.a. på grund af øgede udgifter til de praktiserende læger, speciallæger, fysiurgisk behandling. I modsat retning trækker mindreforbrug til medicin, hvilket skyldes nedgang i aktivitetsniveauet.
· Mindreforbrug på 154 mill. kr. på kontanthjælp grundet laverer antal modtagere end budgetteret.
· Merforbrug på 37 mill. kr. til fleks- og skånejobs grunde et stigende antal nytilkendelser, som resultat af en opprioriteret indsats på området.
· Merforbrug på 76 mill. kr. til førtidspension grundet flere modtagere.
· Merforbrug på 18 mill. kr. til boligsikring og boligydelse til pensionister grundet flere modtagere end budgetteret.
· Mindreforbrug på 14 mill. kr. til jobtræning.
· Merforbrug på 9 mill. kr. til beskæftigelsesordninger, primært som følge af afregning af refusion for 2004.
· Mindreforbrug på 10 mill. kr. til husvilde som følge af en målrettet indsat med at reducere udgifterne.
· Mindreforbrug på 5 mill. kr. til byfornyelse bl.a. svigtende salg af andelsboliger, og at projekterne har en længere tidshorisont end forventet.
I redegørelsen for kommunens økonomi, der forelægges parallelt med denne prognose er der en uddybende analyse af udviklingen på det lovbundne område.
1.5. Skatter, udligning og øvrige finansposter
Der forventes merindtægter på 142 mill. kr. på finansposterne herunder
· Mindreindtægter på 112 mill. kr. under Økonomiudvalget, der primært skyldes
- mindreindtægt på 138 mill. kr. fra bortfald af opkrævningen af restancer, da kommunen forventes at miste opgaven til staten, og en mindreindtægt på 33 mill. kr. vedr. pensionsudbetalinger i KE. Beløbet blev afregnet i 2004 som led i udskillelsen af KE og er dermed kassemæssigt neutralt for kommunen
- Herudover ventes merindtægter på 48 mill. kr. vedr. omlægning af kommunen lån og merindtægter på 34 mill. kr. i øgede renteindtægter excl. kurstab.
- Endelig ventes en mindreindtægt vedrørende dækningsafgifter af ejendomme på 30 mill. kr.
· Mindreindtægter på 8 mill. kr. under Kultur- og Fritidsudvalget, der skyldes forudbetalt leje mellem årene 2004 og 2005.
· Merindtægter på 52 mill. kr. i Familie- og Arbejdsudvalget, der hovedsageligt skyldes manglende udkontering af plejeløn, der vedrører regnskabet for 2004.
·
Merforbrug på 97 mill. kr. i Bygge- og
Teknikudvalget, der primært kan henføres til nedbringelse af den kortfristede
gæld vedrørende sanering – især til indfrielse af lån i solgte ejendomme.
· Merindtægter på 288 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget i forbindelse med udskillelsen af Københavns Energi i aktieselskaber i 2004. Der forventes at blive fremlagt en refusionsopgørelse for udskillelsen i september 2005, hvor det endelige beløb fastlægges.
1.6. Samlede afvigelser
Tabel 4. Forventet regnskab 2005 for Københavns Kommune
|
Bevillingsområde |
Vedtaget |
Tillægs- |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
(Mill. Kr.) |
budget |
bevilling |
budget |
regnskab |
afvigelse |
|
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
Rammebelagte driftsområder |
22.693 |
591 |
23.284 |
23.004 |
279 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
954 |
1.233 |
2.188 |
1.456 |
731 |
|
Takstfinansieret
driftsområder |
-1.207 |
1.278 |
71 |
-24 |
95 |
|
Takstfinansieret
anlægsområder |
1.122 |
-1.115 |
7 |
7 |
0 |
|
Lovbundne områder |
6.733 |
-47 |
6.686 |
6.665 |
20 |
|
Skatter og udligning |
-30.467 |
-2 |
-30.469 |
-30.450 |
-19 |
|
Øvrige finansielle poster |
241 |
150 |
391 |
248 |
142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
69 |
2.087 |
2.156 |
907 |
1.249 |
[1] Tiltrådt af BR ultimo juni 2005.
[2] - angiver merudgift/mindreindtægt
1.7. Mål og resultater
Udvalgene er til denne prognose blevet bedt om at foretage en opfølgning på mål og resultater.
En samlet opgørelse viser, at der er fulgt op på i alt 127 mål. Udvalgene forventer ultimo 2005 at have opfyldt 70 mål, svarende til en forventet opfyldelse på 55 pct. af målene.
En stor del af målene (25 pct.) kan ikke opgøres pt. Dette gælder særligt for Uddannelses- og Ungdomsudvalget, hvor de fleste mål først kan måles i 2006 og frem.
En samlet opgørelse over den forventede målopfyldelse for Københavns Kommune fordelt på udvalg ser således ud:
Tabel 5. Opgørelse
over mål og resultater i regnskabsprognosen pr. juli 2005
|
Forventet resultat for 2005 |
ØU |
KFU |
FAU |
SOU |
UUU |
BTU |
MFU |
I alt KK |
Pct. |
|
Opfyldt |
4 |
10 |
12 |
7 |
18 |
8 |
11 |
70 |
55 |
|
Ikke opfyldt |
0 |
3 |
9 |
6 |
4 |
0 |
2 |
24 |
19 |
|
Overopfyldt |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
2 |
|
Kan ikke opgøres pt |
4 |
0 |
0 |
6 |
17 |
3 |
1 |
31 |
24 |
|
I alt |
9 |
13 |
22 |
19 |
39 |
11 |
14 |
127 |
100 |
Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at der fortsat er et forbedringspotentiale i forbindelse med opstillingen af mål for udvalgene. I mange tilfælde er målene ikke er knyttet til økonomi og aktiviteter, målene har kun i enkelte tilfælde fokus på effekt og er ikke altid målbare, og visse kan udelukkende besvares med et ja eller et nej.
Der henvises til resuméerne af udvalgenes prognoser i bilag 1, samt udvalgenes egne bidrag i bilag 2 for en yderligere beskrivelse af mål og målopfyldelse.
1.8. Samlet udvikling i aktiviteter og enhedspriser i forhold til
budgettet
Til prognosen er indberettet aktivitet og enhedspriser for de
borgerrettede serviceområder. Udviklingen af aktiviteter og enhedspriser for de
tre udvalg gennemgås nedenfor.
For de øvrige udvalg er der opgjort aktiviteter og priser på et
begrænset antal områder. Udvalgenes aktivitetsoplysninger er beskrevet i
udvalgsresuméerne i bilag 1.
I Uddannelses- og Ungdomsudvalget er 87 pct. af udvalgets rammebelagte
driftsbudget underbygget med aktivitetsforudsætninger. Udvalget har til denne
prognose ikke indmeldt ændringer i enhedspriser i forhold til den budgetterede
enhedspris. Udvalget forventer faldende aktivitet på 3 ydelser, for 12 ydelser
forventes en uændret aktivitet i forhold til den budgetterede og på 4 ydelser
forventes en større aktivitet end budgetteret.
I Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget er 51 pct. af udvalgets
rammebelagte driftsbudget underbygget med aktivitetsforudsætninger. For de
lovbundne udgifter er 97 pct. underbygget med aktivitetsforudsætninger.
Udvalget forventer faldende aktivitet på 18 ydelser, for 19 ydelser forventes
en uændret aktivitet i forhold til den budgetterede og på 7 ydelser forventes
en større aktivitet end budgetteret. Der forventes en lavere enhedspris end
budgetteret på 13 ydelser, på 22 ydelser forventes en enhedspris, der ikke
afviger fra budgettet og på 9 ydelser forventes en enhedspris, der ligger over
den budgetterede enhedspris.
I Sundheds- og Omsorgsudvalget er 61 pct. af det rammebelagte
driftsbudget underbygget af aktivitetsforudsætninger. For de lovbundne udgifter
er 42 pct. underbygget med aktivitetsforudsæ
tninger. Udvalget forventer
faldende aktivitet på 5 ydelser og øget aktivitet på 5 ydelser. På 4 ydelser
forventes en lavere enhedspris end budgetteret.
Afvigelserne i aktivitet og enhedspris har betydning for udvalgenes
økonomi. Således kan der beregnes et mindreforbrug på 68 mill. kr. på de rammebelagte
områder, hvor der er indmeldt aktiviteter og enhedspriser.
Medtages udelukkende effekten af en større eller mindre aktivitet i
forhold til den budgetterede, dvs. at effekten af at enhedspriserne kan afvige
fra den budgetterede neutraliseres, forventes der samlet leveret færre pladser
for 49 mill. kr. i 2005 i forhold til det budgetterede antal pladser.
Økonomforvaltningen vil i de kommende regnskabsprognoser fortsat have
fokus på udviklingen i aktiviteter og enhedspriser.
2. Likviditetsprognosen for 2005
Københavns Kommune havde primo 2005 en kassebeholdning på 2.808 mill. kr.
Tabel 6. Likviditetsprognose for 2005.
Mill. kr.
|
|
Mill. Kr. |
|
Kassebeholdning primo 2005 |
2.808 |
|
Likviditetstræk i budget 2005 |
-64 |
|
Tiltrådte tillægsbevillinger ultimo juni 2005 |
-2.087 |
|
Indberettede ændringer pr. 2.
august 2005 |
|
|
Rammebelagte driftsområder |
279 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
731 |
|
Takstfinansieret områder |
95 |
|
Lovbundne områder |
20 |
|
Skatter og udligning |
-19 |
|
Finansposter i øvrigt |
142 |
|
Ikke indberettede afvigelser
vedr. 2005 |
|
|
Uudmøntede puljer vedr. overførsler
fra 2004 til 2005 |
-141 |
|
Korrektion af finansposter under Plan
& Arkitektur - Indfrielse af gæld |
91 |
|
Reservation af midler til dækning af
udgifter til afvikling af RIA (BR 612/04) |
-25 |
|
Midler til dækning af udgifter til
afvikling af RIA finansieret af BTUs overførsler fra 2004 (BR 612/04) |
-17 |
|
Ændring af momsrefusionsordning |
-44 |
|
Regulering vedr. lønanvisning (ØU
223/04) |
-29 |
|
Forventet kassebeholdning ultimo
2005 |
1.739 |
|
Forventede overførsler fra 2005 til
2006 |
-863 |
|
Afdrag på interne lån i kassen
(2006-08) jf. budgettet |
136 |
|
Amager Strandpark, byggemodning 2006
(ØU 324/2002) |
3 |
|
Mellemfinansiering børneplanen
(2006-08) jf. budgettet |
347 |
|
Engangsfinansiering vedr. budget 2004
(tilbageførsel i 2006 -07) |
70 |
|
Mellemfinansering af metroens 3. etape
(2006-07) |
-7 |
|
Eksempelprojektet (2006) jf. budgettet |
16 |
|
Tilbageførsel af fremskudt
finansiering af Grøndalscenterets tag (2006) |
24 |
|
Mellemfinansiering af betaling for
lønanvisning (2006-08) (BR 340/04) |
16 |
|
Regulering vedr. lønanvisning (ØU
223/04) |
-29 |
|
Regulering vedr. kommunalreform |
0 |
|
Midler reserveret til finansiering af
bortfald af integrationsindtægter i FAU (2006) |
-32 |
|
Øgede indtægter under Parkering
København fra højere takster m.v. (2006-08) |
347 |
|
Ikke finansierede
afviklingsomkostninger til RIA (2006-08) |
-9 |
|
Mindreudgifter fra byfornyelse,
reduktion af lånoptagelse 2006 |
-193 |
|
Teknisk korrektion Københavns Energi. |
-2 |
|
Midler reserveret til anlæg
parkeringspladser |
-347 |
|
Forventet efterbetaling fra Københavns
Energi til gældsafdrag jf. (BR 603/04) samt reservation af midler til
rådighedsløn m.m. i forbindelse med udskillelsen |
-290 |
|
Reel kassebeholdning (1) |
927 |
(1) Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2003-2005.
Forventet
kasse ultimo 2005
Københavns Kommune havde primo 2005 en kassebeholdning på 2.808 mill. kr.
I vedtaget budget for 2005 indgår et likviditetstræk på 64 mill. kr. Likviditetstrækket indeholder en finansiering af budget 2005 og 5 mill. kr. vedr. Kultur- og Idrætshus på Nørrebro. Begge beløb er finansieret via merindtægter på ejendomssalg i 2004, der er lagt i kassen.
Ultimo juni 2005 har Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2005 for 2.087 mill. kr. i form af kassetræk.
Udvalgene har for 2005 indberettet en samlet forbedring på 1.249 mill. kr.
Der henstår 141 mill. kr. i uudmøntede puljer vedr. overførslerne fra 2004 til 2005. Disse er fordelt med 50 mill. kr. vedr. sparede driftsmidler fra børneplanen, 1 mill. kr. vedr. sparede driftsmidler fra Vanløse bibliotek og 91 mill. kr. vedr. den fælles overførselspulje.
Bygge- og Teknikudvalget forventer at låneoptage 91 mill. kr. mindre i form af langfristet gæld i forhold til budgettet. Der ventes korrigeret herfor i Økonomiudvalgets låneoptag i 2006.
Som led i afvikling af RIA har Borgerrepræsentationen har besluttet, at udgifterne dækkes af et forventet mindreforbrug i Bygge- og Teknikudvalget i 2004 samt forventede merindtægter fra ejendomssalg m.v. i 2004 og 2005 og afgifter fra byggesagsbehandlinger i 2005. (BR 612/04). Bygge- og Teknikudvalget har således finansieret 17 mill. kr. ud af deres mindreforbrug i 2004. Midlerne er reserveret på kassen, som led i overførselssagen. Den resterende forventede udgift til afviklingen af RIA på 25 mill. kr. i 2005 og 9 mill. kr. i 2006-2008, jf. nedenfor, er ligeledes reserveret på kassen, indtil der er anvist anden finansiering.
Da det ikke længere er muligt at afløfte momsudgifterne på hjemmeplejeområdet, får kommunen øgede udgifter opgjort til 44 mill. kr., der kun deltvist er indarbejdet i de forventede regnskaber for hhv. Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Kommunen modtager en midtvejsregulering vedr. moms på 33 mill. kr., som er indarbejdet i regnskabsprognosen for Økonomiudvalget. Der er dermed en netto effekt på kassen på op til 11 mill. kr.
I forbindelse med overgangen fra KMD til Accenture ventes udgifter på i alt 59 mill. kr., der ventes at falde ligeligt med 29 mill. kr. i hhv. 2005 og 2006, jf. nedenfor og ØU 223/04.
Samlet set
forventes kassebeholdningen ultimo 2005 at udgøre 1.739 mill. kr.
Reel kasse
Der forventes i nærværende prognose at kunne overføres 863 mill. kr. fra 2005 til 2006.
Borgerrepræsentationen
har besluttet, at der i årene 2006-2008 tilbageføres 136 mill. kr. vedrørende
afdrag fra udvalgene på lån optaget i kommunes kasse frem til og med juni 2005.
Borgerrepræsentationen har besluttet, at der i
overslagsårene tilbageføres 3 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark.
Der indgår en
kasseopbygning på 70 mill. kr. i 2006-2008 vedr. budget 2004. Herudover indgår
der en tilbagebetaling til kassen af internt lånte midler vedr. børneplanen på
347 mill. kr.
I budget 2004 og frem indgår en kasseopbygning fra Eksempelprojektet på 16 mill. kr. og finansiering af 29 mill. kr. for overgangen mellem KMD og Accenture, jf. ovenfor og ØU 223/04.
Der indgår herudover midler vedr. mellemfinansiering vedr. metroens 3. etape på 7 mill. kr., Grøndalscentrets tag 24 mill. kr. og en teknisk korrektion vedr. Københavns Energi på 2 mill. kr.
Der ventes øgede indtægter under Parkering København fra højere takster m.v. på 347 mill. kr.
Bygge- og Teknikudvalget venter mindreudgifter på 193 mill. kr. fra byfornyelse, hvorved finansiering ved lånoptagelse reduceres tilsvarende i 2006.
32 mill. kr. er reserveret til finansiering af bortfald af integrationsindtægter i FAU i 2006.
Der forventes en efterbetaling fra Københavns Energi på 290 mill. kr. Midlerne anvendes til afdrag på den langfristede gæld m.m. (BR 603/04).
I forbindelse med RIA's afvikling udestår finansiering af afledte udgifter (2006 – 2008). Udgifterne forventes at udgøre 9 mill. kr. Midlerne reserveres på kassen, indtil der er anvist anden finansiering.
Endelig er reserveret 347 mill. kr. til anlæg af parkeringspladser.
For så vidt angår kommunalreformen er i ovenstående likviditetsprognose indregnet en effekt på 0 mill. kr., idet det dog bemærkes, at Københavns Kommune skønner, at der er en potentiel udgift på op til 150 mill. kr. som følge af reformen.
Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 927 mill. kr. ultimo 2005. Den reelle kasse blev i aprilprognosen opgjort til 323 mill. kr. Den reelle kasse er dermed 604 mill. kr. større end i aprilprognosen. Årsagerne til den større reelle kasse er hovedsageligt, at en skatteregulering grundet selvbudgettering på 649 mill. kr. reducerede den reelle kasse i aprilprognosen. Udgiften er nu finansieret i det kommende forslag til budget for 2006.
2.1. Kommunens langfristede gæld
Københavns Kommunes langfristede gæld udgør pr. 30. juni 2005 3.357 mill. kr. Gælden er således nedbragt med 3.846 mill. kr. i forhold til gælden primo 2005 på 7.203 mill. kr., hovedsageligt som følge af udskillelse af Københavns Energi i aktieselskaber, hvorefter København Energis indfrielse af mellemværender mv. af Borgerrepræsentationen er besluttet anvendt til nedbringelse af den langfristede gæld.
I 2. halvår 2005 forfalder afdrag på yderligere godt 320 mill. kr., hvorfor gælden ultimo 2005 forventes at udgøre 3.037 mill. kr. (korrigeret budget).
3. Demografi
Udvalgene er i forbindelse med regnskabsprognosen pr. juli 2005 og til halvårsredegørelsen for kommunens økonomi blevet bedt om at redegøre for den forventede anvendelse af demografimidlerne for 2004 og 2005. En uddybende beskrivelse findes i redegørelsen for kommunens økonomi, der forelægges parallelt med denne sag. Nedenfor redegøres om hovedkonklusionerne for så vidt angår 2005.
3.1. Demografimidler 2005
For så vidt angår 2005 er der tildelt 37 mill. kr. i demografimidler, og her viser opgørelsen, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget samlet set har fået 1 mill. kr. for meget i forhold til den seneste befolkningsprognose. Hvor der er tildelt for lidt venter udvalget merforbrug svarende til mindretildelingen, og hvor der er tildelt for meget venter udvalget at bruge mertildelingen til nye aktiviteter bl.a. forebyggende foranstaltninger, som ikke indgår i demografimodellen.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget har fået 2 mill. kr. for meget i 2005 i forhold til befolkningsprognosen, og udvalget oplyser, at der på demografiområderne ventes merudgifter på 5 mill. kr. – således at der i alt bruges 7 mill. kr. mere end, hvad befolkningsprognosen tilsiger.
Sundheds- og Omsorgsudvalget har ifølge prognosen fået 7 mill. kr. for meget på demografiområderne i 2005. Den nyeste befolkningsprognose viser, at der er blevet endnu færre ældre end forudsat i budget 2005. Sund heds- og Omsorgsudvalgets negative demografikorrektion i det vedtagne budget 2005 på 61 mill. kr. skulle derfor have været 7 mill. kr. større ud fra den seneste befolkningsprognose. Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer, at budgettet overholdes på hjemmeplejeområdet og plejehjemsområdet i forhold til de nuværende budgetrammer. Afvigelsen på 7 mill. kr. forventes altså brugt på de demografiområder, hvor de er tildelt oprindeligt.
4. Lønbogføringer
2004 og 05
Udvalgene er til halvårsregnskabet blevet bedt om at redegøre for eventuelle konsekvenser af mangelfulde lønbogføringer i 2004 på udvalgets forventede regnskab for 2005 og for halvårsregnskabet for 2005.
Tabel 7. Samlet
oversigt over 2004 lønbogføringer i 2005
|
Mill.
kr. |
Forvaltningernes
indberetninger af merudgifter til løn i 2005 der vedrører 2004. |
Faktisk
bogførte merudgifter i 2005 vedr. 2004 (pr 6/6 2005 af Accenture) |
Bogførte
merudgifter i regnskab 2005 vedr. 2004 pr 1/4 2005 og opgjort i forbindelse
med regnskabsaflæggelsen for 2004. |
Midler
overført fra 2004 til den fælles overførselspulje reserveret til fejlkonteringer
af løn for 2004 i 2005 |
|
REV |
- |
- |
0,1 |
- |
|
Borgerrådgiveren |
- |
- |
- |
- |
|
ØU |
- |
0,3 |
0,3 |
- |
|
KFU |
1,1 |
0,9 |
1,1 |
1,6 |
|
FAU |
6 |
7,5 |
6,8 |
4,4 |
|
UUU |
- |
3,6 |
6,6 |
-56,61 |
|
BTU |
1,5 |
1 |
-1 |
|
|
MFU |
0,2 |
0,2 |
0,1 |
|
|
SUF |
1, 7 |
1,7 |
3,7 |
4,9 |
|
I alt |
10,5 |
15,2 |
17,8 |
|
1. UUU forventer at få
udlignet et merforbrug i 2004 på 56,6 mill.kr. via indtægter fra
fejlrettelserne i lønbogføringer i 2004.
På nuværende tidspunkt har de
udgifter på 3,6 i 2005 på baggrund af rettelserne.
Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren og Miljø- og Forsyningsudvalget har ikke meldt tilbage om uregelmæssigheder af betydning.
Status for de øvrige
udvalg er kort beskrevet nedenfor.
Økonomiudvalget
I revisionsprotokolat nr. 18
vedr. revisionen af Skatte- og Registerforvaltningens regnskab for 2004 (ØU
327/05) påpeger Revisionen, at det i forbindelse med afstemningen af
Accentures lønsystem med KØR er konstateret, at de bogførte lønudgifter er
ca. 10 mill. kr. for store. Forskellen har ingen betydning for Skatte- og Registerforvaltningens
regnskab for 2004, da fejlen blev rettet i KØR før regnskabets lukning.
Fejlen
rettes endvidere i Accentures lønsystem som led i oprydningen af fejl i
lønsystemet.
Kultur- og Fritidsudvalget
Der er i 2005 foretaget posteringer af løn på 1 mill.kr.
vedr. 2004 i regnskabet for 2005. Kultur- og Fritidsudvalget forventer
merforbruget dækket ved tillægsbevilling vedr. sidste års mindreforbrug på 2
mill.kr.
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
Der forventes et
samlet reelt merforbrug på lønninger på 6 mill. kr. i 2005 dels pga.
posteringer i 2005, der vedrører 2004 (4 mill. kr.) og dels da Familie- og
Arbejdsmarkedsforvaltningen ikke forventer at kunne inddrive for meget udbetalt
løn svarende til 2 mill. kr.
Sundheds- og Omsorgsudvalget
Sundhedsforvaltningen har pr. 30. juni
2005 bogført 2 mill. kr. vedrørende løn fra 2004. Det kan imidlertid ikke
udelukkes, at der kommer yderligere udgifter senere på året.
Sundhedsforvaltningen har bedt Accenture om yderligere oplysninger.
Sundhedsforvaltningen forventer at få overført midler fra 2004 til 2005
svarende til udgifterne, når der er mere klarhed over udgifternes omfang.
Hvad angår mangelfulde lønbogføringer fra
2004 indgik der i Sundhedsforvaltningens anmodninger om overførsel af ubrugte
midler fra 2004 et ønske om overførsel af 5 mill. kr. vedrørende mangelfuld
lønbogføring i 2004.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
Uddannelses- og Ungdomsudvalget forudsætter at få udlignet
et merforbrug i 2004 på 57 mill. kr. via indtægter fra fejlrettelserne i
lønbogføringer i 2004, foretaget i 2005. På nuværende tidspunkt er der bogført
yderligere udgifter 4 mill. kr. i 2005 på baggrund af rettelser. Det er
Økonomiforvaltningens vurdering, at opgørelsen i den aktuelle regnskabsprognose
således peger på, at der skal findes andre forklaringer på merforbruget på 57
mill. kr. i 2004 end de systemmæssige fejl og lignende, der kan henføres til
overgangen til Accenture.
Bygge- og Teknikudvalget
Bygge- og Teknikudvalget har forventninger om merudgifter på 2 mill. kr. i 2005, der vedrører 2004. BTU forventer at kunne rumme merforbruget i 2005 inden for budgettets rammer, idet den endelige opgørelse første foreligger senere.
Lønbogføringer - status
2005
I regnskab 2004 blev der rapporteret om merudgifter for i alt 18 mill.kr. i 2005 vedr. 2004, opgjort af Accenture 1. april 2005. Udgifterne er opgjort 6. juni 2005 svarer dermed ca. til de merudgifter, der var forventede ved aflæggelsen af regnskabet for 2004. De største afvigelser i forhold til opgørelsen i regnskabet vedrører Uddannelses- og Ungdomsudvalget, der har 4 mill. kr. i merudgifter, hvilket er en forbedring på 3 mill. kr. i forhold til opgørelsen i regnskabet. Sundheds- og Omsorgsudvalget har 2 mill.kr. mindre i udgifter end forventet ved regnskabsaflæggelsen.
Accenture har pr. 6. juni 2005 bogført 15 mill. kr. i udgifter i 2005, der vedrører 2004 for hele Københavns Kommune. Ultimo august foretager Accenture endnu en bogføring. Accenture forventer, at der her bogføres yderligere omkring 5 mill.kr.. Samlet betyder det, at Accenture forventer, at der i 2005 bogføres 20 mill. kr., der vedrører 2004. Herefter vil der stadig kunne forekomme mindre rettelser
5. Halvårsregnskabet
pr. juli 2005
Kvartalsregnskabet udviser et
samlet merforbrug på 28 mill. kr., der er sammensat af et mindreforbrug på de
rammebelagte drifts- og anlægsområder på 444 mill. kr., mindreforbrug på de
takstfinansierede områder på 14 mill. kr., merforbrug på 129 mill. kr. på de
lovbundne udgifter og et merforbrug på finansposterne på 356 mill. kr.
Der er et samlet mindreforbrug på den rammebelagte drift på 180 mill. kr., der primært kan henføres til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Mindreudgifterne i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på i alt 143 mill. kr. skyldes blandt andet færre udgifter vedr. Børneplanen, manglende udkontering af plejeløn og tidsforskydninger i forhold til budgettet. Afvigelserne er afspejlet i udvalgets forventede regnskab.
Bygge- og Teknikudvalget har mindreudgifter på 32 mill. kr., der primært skyldes periodeforskydninger samt et merforbrug under RIA, som følge af manglende omsætning efter beslutningen om afvikling.
Herudover er
der mindreudgifter på 32 mill. kr. i Sundheds- og Omsorgsudvalget, da en del indtægter og udgifter ikke indgår i
kvartalsregnskabet på grund af implementeringen af elektronisk fakturering.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
har et merforbrug på driften i halvårsregnskabet på 30 mill. kr., der primært
skyldes forsinkelser i betalinger for danskundervisning af voksne udlændinge og
forsinkelser i afregning fra andre amter og kommuner på folkeskoler og på
vidtgående specialundervisning.
På rammebelagt anlæg er der
et samlet mindreforbrug på 264 mill. kr. De største afvigelser forekommer i
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og i Bygge- og Teknikudvalget.
Mindreforbruget i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på 83 mill. kr. skyldes
primært forsinkelser og reviderede udbygningsplaner.
Bygge- og Teknikudvalget har et
mindreudgifter på 152 mill. kr., der primært skyldes byfornyelsesområdet, hvor
fremdriften i projekterne er mindre end forudsat i budgettet. Mindreforbruget
er afspejlet i udvalgets forventede regnskab for 2005.
På de lovbundne områder er der et samlede merudgifter
på 129 mill. kr. Merforbruget omfatter bl.a. merudgifter i Økonomiudvalget på
60 mill. kr. vedr. pensioner. Hertil kommer et merforbrug på 108 mill. kr. i
Sund
heds- og Omsorgsudvalget, der primært skyldes, at der mangler at blive
udposteret refusioner for 97 mill. kr. for 2. kvartal vedr. sikringsydelser til
ældre. Den resterende del af merforbruget findes i Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget, der skyldes forskydninger i forhold til det periodiserede
budget.
Finansposterne udviser en afvigelse på samlet 356 mill. kr., og er sammensat af bl.a. mindreforbrug under Økonomiudvalget på 86 mill. kr. primært til forøgelse af de kortfristede tilgodehavender vedr. Accenture, et merforbrug på 87 mill. kr. under Uddannelses- og Ungdomsudvalget til bl.a. tidsforskydninger på mellemværende med leverandører, afvikling af tilgodehavender på dagpenge m.v., et merforbrug på 178 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget bl.a. til periodeforskydninger og øget leverandørgæld, et merforbrug på 342 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget til betalinger af leverandørgæld samt indfrielse af lån og et merindtægt på 160 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget, der primært kan henføres til udskillelsen af Københavns Energi, hvorefter der bl.a. er sket en førtidsindfrielse af pensionsforpligtelser vedr. elområdet.
Tabel 8.
Kvartalsregnskabsafvigelser
|
Mill. kr. |
Ramme |
belagt |
Takst- |
Lov- |
Finans- |
|
|
|
Drift |
Anlæg |
finansieret |
bundne |
poster* |
I alt |
|
REV |
-1 |
- |
- |
- |
-1 |
-1 |
|
BORGERR |
1 |
- |
- |
- |
0 |
1 |
|
ØU |
-16 |
9 |
- |
-60 |
86 |
19 |
|
KFU |
6 |
-1 |
- |
- |
1 |
6 |
|
UUU |
-30 |
16 |
- |
- |
-87 |
-101 |
|
SOU |
32 |
0 |
- |
-108 |
5 |
-71 |
|
FAU |
143 |
83 |
- |
37 |
-178 |
85 |
|
BTU |
32 |
152 |
- |
2 |
-342 |
-155 |
|
MFU |
12 |
5 |
14 |
- |
160 |
191 |
|
Kassebevægelse i alt |
180 |
264 |
14 |
-129 |
-356 |
-28 |
Noter: - angiver
en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for
ØU omfatter også skatter- og udligning
6. Indberetninger fra
Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren og udvalgene
Som bilag 2 vedlægges udvalgenes indsendte bidrag (aflæggerbordet). I bilag 1 er optrykt et resumé af hvert indberettet bidrag.
Revisionsdirektoratet
Revisionsdirektoratet forventer at direktoratets rammebevilling for 2005 kan overholdes.
Det indstilles, at Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.
Borgerrådgiveren
Borgerrådgiverudvalget forventer at overholde deres rammebevilling for 2005.
Det indstilles, at Borgerrådgiverudvalgets indberetning om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.
Økonomiudvalget
Økonomiforvaltningen har indberettet, at Økonomiudvalgets rammebevilling for 2005 kan overholdes.
Kultur- og
Fritidsudvalget
Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer et merforbrug på den rammebelagte drift på 4 mill. kr., hvorunder væsentligst vedrørende manglende huslejeindtægt fra Vartov. Økonomiudvalget har besluttet, at der skal tages endelig stilling til finansieringen heraf i forbindelse med regnskab 2005, når det endelige merforbrug kendes, jf. ØU 252/05.
Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab tages til efterretning.
Uddannelses- og
Ungdomsudvalget
Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer at overholde deres rammebevilling for 2005, idet der er søgt et internt lån på 9 mill. kr. til finansiering af udgiftskontering af en indtægtspostering fra 2003 vedrørende aktivering på daghøjskolerne
Det indstilles, at Uddannelses-
og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til
efterretning, idet det bemærkes, at der i samarbejde mellem
Sundheds- og
Omsorgsudvalget
Sundheds- og
Omsorgsudvalgets forventer et merforbrug på 16 mill. kr. som følge af afregning
vedr. SOSU-elevernes praktik (11 mill. kr.) og merforug vedr. omsorgssystemet
KOS (5 mill. kr.)
Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets
indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med en
bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på
16 mill. kr. inden for udvalgets ramme.
Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer at overholde deres rammebevilling for 2005.
Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.
Bygge- og
Teknikudvalget
Bygge- og Teknikudvalget har indberettet et forventet merforbrug på 6 mill. kr. Når udvalgets merforbrug korrigeres for beslutninger taget af Borgerrepræsentationen og beslutninger, som følge af budgetforliget for 2005, ventes udvalgets forventede regnskab balancere.
Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.
Miljø- og Forsyningsudvalget
Miljø- og Forsyningsudvalget forventer at overholde deres rammebevilling for 2005.
Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.
7. Overførsler under
den nye budgetmodel
Økonomiudvalget har bedt Økonomiforvaltningen at udarbejde en redegørelse om overførsler under den nye budgetmodel. Redegørelsen er vedlagt som bilag 5 og beskriver mulige rammer for overførsel af driftsmidler mellem årene i den nye budgetmodel.
Økonomiforvaltningens forslag i notatet bilag 5 indebærer, at de decentrale institutioner under de efterspørgselsstyrede serviceområder i den nye budgetmodel kan ventes at få overført opsparede midler.
Økonomiforvaltningen vil i september fremlægge et forslag til overførselsregler for Økonomiudvalget, der opdaterer de regler, der tidligere har været fremlagt for ØU, jf. ØU 43/05.
I lighed med sidste år vil den kommende regnskabsprognose pr. oktober 2005 være grundlaget for at vurdere tidlige overførsler fra 1005 til budget 2006.
ØKONOMI
Se ovenfor.
MILJØVURDERING
Regnskabsprognosen har ingen miljømæssige konsekvenser.
HØRING
Ingen.
ANDRE KONSEKVENSER
Ingen.
BILAG
Bilag 1. Resumé af udvalgenes, Borgerrådgiverens og Revisionsdirektoratets bidrag.
Bilag 2. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets samt Borgerrådgiverens indberetninger (fremlægges på aflæggerbordet).
Bilag 3. Tiltrådte tillægsbevillinger ultimo juni 2005.
Bilag 4. Redegørelse for økonomien bag voksenelevløn.
Bilag 5. Notat om overførsler under den nye budgetmodel.
Erik Jacobsen
/