Anlægsregnskaber fra Kultur- og Fritidsudvalget
Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.
I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".
Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende aflæggelsen af de afsluttede anlægsregnskaber for projekter over og under 2 mio. kr. Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på over 2 mio. kr. og to afsluttede projekter på under 2 mio. kr. på Kultur- og Fritidsudvalgets område.
De afsluttede anlægsregnskaber på over 2 mio. kr. viser et samlet mindreforbrug på 539 t. kr., som primært skyldes, at renovering af faciliteterne i Kløvermarken var knap så omfattende som forudsat, samt at materialerne til projektet brugervenlig adgang til svømmehaller var billigere end forventet. De afsluttede anlægsprojekter på under 2 mio. kr. viser et mindreforbrug på 2 t. kr. Det samlede mindreforbrug tilbageføres til kassen.
Tidligere beslutninger
Kultur- og Fritidsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,
- at anlægsregnskaberne for afsluttede anlægsprojekter godkendes, jf. tabel 1 og 2,
- at mindreforbruget tilbageføres til kassen, jf. tabel 3.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Det forudsættes, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.
Problemstilling
For hvert anlægsprojekt over og under 2 mio. kr. skal der udarbejdes et anlægsregnskab, jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ.
Løsning
Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter over 2 mio. kr. og to afsluttede projekter på under 2 mio. kr. på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Resultatet af projekterne fremgår af tabel 1 og 2. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.
De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. netto i 2023 p/l. Det samlede mindreforbrug for anlægsregnskaberne i 2023 tilbageføres til kassen, når det er endeligt godkendt af Borgerrepræsentationen.
Væsentlige afvigelser
Afvigelsen på renovering af faciliteterne på Kløvermarken på 0,4 mio. kr. skyldes, at projektet blev billigere, idet den nødvendige renovering var knap så omfattende som først antaget. De indkomne tilbud var desuden lavere end forventet. Mindreforbruget på 0,1 mio. kr. på brugervenlig adgang til svømmehaller skyldes, at materialerne var billigere end forventet.
Tabel 1 - Resultat af anlægsregnskaber over 2 mio. kr.
|
Projekt (1.000 kr., løbende priser) |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Brugervenlig adgang til svømmehaller (Udgifter) |
2.068 |
1.943 |
125 |
6% |
|
Brugervenlig adgang til svømmehaller (Netto) |
2.068 |
1.943 |
125 |
6% |
|
|
||||
|
Badesikkerhed og bedr arbejdsmiljø (Udgifter) |
6.250 |
6.214 |
36 |
0,6% |
|
Badesikkerhed og bedr arbejdsmiljø (Netto) |
6.250 |
6.214 |
36 |
0,6% |
|
|
|
|
|
|
|
IT-løsninger til byens turister (udgifter) |
3.383 |
3.383 |
0 |
0% |
|
IT-løsninger til byens turister (Netto) |
3.383 |
3.383 |
0 |
0% |
|
|
|
|
|
|
|
SÅ-Opsætning af infoskærme (Udgifter) |
7.970 |
7.970 |
0 |
0% |
|
SÅ-Opsætning af infoskærme (Netto) |
7.970 |
7.970 |
0 |
0% |
|
|
||||
|
Renovering af faciliteterne på Kløvermarken (Udgifter) |
2.989 |
2.634 |
354 |
12% |
|
Renovering af faciliteterne på Kløvermarken (Netto) |
2.989 |
2.634 |
354 |
12% |
|
|
||||
|
Flytning af aktiviteter fra Kulturhuset (udgifter) |
5.153 |
5.130 |
23 |
0,4% |
|
Flytning af aktiviteter fra Kulturhuset (Netto) |
5.153 |
5.130 |
23 |
0,4% |
|
I alt |
27.813 |
27.274 |
539 |
1,9% |
*Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.
Tabel 2 – Resultat af anlægsregnskaber under 2 mio. kr.
|
Udvalg: |
||||||
|
1.000 kr. |
Bevilling (U) |
Bevilling (I) |
Forbrug (U) |
Forbrug (I) |
Forklaring af afvigelse |
Aktiveret (beløb) |
|
2060 Kultur og Fritid-anlæg |
||||||
|
Nybyggeri Havnebadet Fisketorvet (planlægningsbevilling) |
68 |
68 |
0 |
|||
|
Screening skøjtebane Genforeningspladsen |
202 |
200 |
2 |
|||
|
I alt |
270 |
|
268 |
|
|
|
Tabel 3 – Bevillingsmæssige konsekvenser
|
At-punkt |
Udvalg |
Bevilling (nr. og navn) |
Funktion |
Indtægt (I) / |
Beløb i 1.000 kr. (2023 p/l) |
Varig? |
|
|||
|
2023 |
2024 |
2025 |
|
|||||||
|
2 |
KFU |
2060 – Anlæg |
U |
-541 |
0 |
0 |
Nej |
|||
|
2 |
ØU |
Finansposter (kassen) |
U |
541 |
0 |
0 |
Nej |
|||
|
I alt |
541 |
0 |
0 |
|||||||
Økonomi
Det samlede mindreforbrug på 0,5 mio. kr. tilbageføres til kassen, når det er endeligt godkendt af Borgerrepræsentationen.
Videre proces
Anlægsregnskaberne oversendes til Intern Revision og Økonomiforvaltningen og forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Søren Tegen Pedersen
/Kristian Bay Knudsen
Oversigt over politisk behandling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at anlægsregnskaberne for afsluttede anlægsprojekter godkendes, jf. tabel 1 og 2.
- at mindreforbruget tilbageføres til kassen, jf. tabel 3
Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 11. maj 2023:
Indstillingen blev godkendt.
Niels Peder Ravn og Karina Bergmann deltog ikke i behandlingen.
Beslutning
Dagsordenpunkt 17: Anlægsregnskaber fra Kultur- og Fritidsudvalget (2023-0126294)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 6. juni 2023
Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.