Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

3. at den ændrede periodisering af udvalgenes budgetter og de deraf følgende bevillingsmæssige ændringer i 2017-2021 (bilag 2) godkendes,

4. at status på kommunens anlægsprojekter (bilag 1) tages til efterretning.

Problemstilling

Københavns Kommunes bruttoanlægsniveau har de senere år ligget på 3.144 mio. kr. i 2016 og det forventede niveau for 2017 er 3.395 mio. kr. Vedtaget budget for 2018 er 2.900 mio. kr. Det er henholdsvis 244 mio. kr. og 495 mio. kr. under niveauet for 2016 og 2017. 

Figur 1: Københavns Kommunes bruttoanlægsudgifter 2014-2017

* For 2017 er der tale om forventet regnskab pr. oktober.

Det er Økonomiforvaltningens (ØKF) vurdering, at hvis ikke der sker en styring af eksekveringen af anlægsprojekter i 2018, vil Københavns Kommunes regnskab for bruttoanlæg ligge over vedtaget budget på 2,9 mia. kr. 

Der foreslås derfor en model for styring af bruttoanlæg, der skal sikre at regnskabet for bruttoanlæg vil ligge på niveau eller omkring vedtaget budget for 2018.

Økonomiudvalget (ØU) godkendte på mødet den 7. november sag om styring af bruttoanlæg i 2018, som indebar, at forvaltningerne til nærværende sag skulle periodisere budgetterne i 2018, således at de korrigerede budgetter i 2018 svarer til det forventede forbrug, samt at forvaltningerne kategoriserer de enkelte anlægsprojekter i anlægsoversigten efter ni kategorier ud fra projektets baggrund. ØU godkendte ligeledes, at der på mødet den 5. december 2017 ville blive forelagt en model for styring af bruttoanlæg i 2018.

Nærværende sag giver en status på kommunens samlede anlægsbudgetter, ligesom der fremhæves forhold vedrørende eksekveringen af nogle af kommunens vigtigste anlægsprojekter og gives en status på overholdelse af servicemålene for byggesager og lokalplaner, som vanligt i anlægsoversigterne.

Løsning

Forvaltningerne har i 4. anlægsoversigt indmeldt projekter i 2018 for samlet 3,7 mia. kr. Hertil kommer budgetlagte centrale puljer for 131 mio. kr., som omfatter investeringspuljen (80 mio. kr.), puljen til uforudsete udgifter (26,9 mio. kr.) samt fælles forsikringer, anlæg (23,9 mio. kr.).  

Tabel 1: Korrigeret budget for bruttoanlæg i 2018

Forvaltningernes kategorisering gør det muligt at få en udvidet status på de enkelte projekter og danner grundlag for, at der kan fastlægges en styringsmodel for bruttoanlæg i 2018. Forvaltningernes indmeldinger er anført nedenfor for de kategorier, hvor det umiddelbart vurderes at medføre merudgifter at udskyde projekter. Disse kategorier omfatter:

1. Fysisk igangsatte projekter

2. Kontraktligt forpligtede projekter

3. Lovmæssigt bundet, dvs. projekter som sikrer, at kommunen overholder lovgivning vedr. fx dagpasningsgaranti, undervisningspligt, byfornyelse mv.

4. Projekter, hvor kommunen mister medfinansiering ved udskydelse

5. Investeringspuljeprojekt, hvor realisering af effektiviseringsgevinster kræver at projektet gennemføres

BIF = Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen
BUF = Børne- og Ungdomsforvaltningen
KFF = Kultur- og Fritidsforvaltningen
SOF = Socialforvaltningen
SUF = Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
TMF = Teknik- og Miljøforvaltningen.
ØKF = Økonomiforvaltningen.

Forvaltningerne har samlet set meldt et forventet forbrug på de fem kategorier på 2.913 mio. kr. Af bilag 6-12 fremgår forvaltningernes indmeldinger i tabel 2 på projektniveau.

Forvaltningerne har samlet set et korrigeret budget på 818 mio. kr. i 2018 til projekter, som ikke falder inden for de fem førnævnte kategorier. Samlede oversigter over disse projekter fremgår af bilag 13-18.

Tabel 3 viser budgetter og regnskab for årene 2014-16 på bruttoanlæg. Det ses, at forvaltningerne i 1. prognose har indmeldt et korrigeret budget på 18-31 pct. over regnskabet i årene. Det forventes, at den stærkere fokus på korrekt periodisering tidligere på året vil medføre, at dels regnskabsresultatet for 2017 vil ligge tættere på årets prognoser, men også at det indmeldte forventede forbrug i nærværende sag for 2018, vil afvige mindre fra regnskabsresultatet end i tidligere år. Det er dog stadig forventningen at indmeldingerne vil ligge over det forventede regnskabsresultat.

Tabel 3: Afvigelse mellem regnskabsprognoser og regnskab for bruttoanlæg 2014-26

Model for styring af bruttoanlæg i 2018

Erfaring viser, at forvaltningerne samlet set i starten af året, indmelder projekter for mere end de får eksekveret ved udgangen af året. For at sikre at Københavns Kommune ikke står i en situation i regnskab 2018, hvor der er blevet eksekveret for mindre end de vedtagne 2,9 mia. kr., gives der i starten af året et måltal på 20 % over vedtagne budget.

I løbet af året vil der ske en trinvis tilpasning af kommunens samlede korrigerede budget på bruttoanlæg efter modellen i tabel 4.

Tabel 4: Måltal for bruttoanlæg i anlægsoversigterne i 2018 (mio. kr.)

Det er vurderingen, at denne model dels vil sikre en tættere opfølgning og styring af bruttoanlæg i 2018, samt at det vil reducere risikoen for, at kommunen samlet set vil ende på et regnskabsresultat, som er lavere end vedtaget budget. Modellen indebærer dog også, at Københavns Kommunens regnskabsresultat kan ende højere end 2,9 mia. kr. da korrigeret budget ved 4. anlægsoversigt er på 3.045 mio. kr. Modellen vil endvidere sikre, at forvaltningerne får mulighed for i løbet af året at eksekvere flest mulige projekter, i takt med at det forventede forbrug mere præcist vil afspejle det endelige regnskabsresultat.

Det indstilles, at der besluttes en model for styring af bruttoanlæg, efter følgende principper:

• At hver forvaltning får et måltal for bruttoanlæg, som skal overholdes i 2018, som i 2. anlægsoversigt samlet set udgør vedtaget budget på 2,9 mia. kr. plus 20 %, altså 3,480 mia. kr., jf. tabel 5.

• At der afsættes en central pulje på 230,8 mio. kr. Puljen indeholder måltal til:

  • Forventede overførelser fra 2017-2018: 50 mio. kr.

  • Nye initiativer i overførelsessagen 2017/18: 50 mio. kr.

  • Udmøntning af investeringspulje; 80 mio. kr.

  • Pulje til uforudsete udgifter, anlæg: 26,9 mio. kr.,

  • Fælles forsikringer, anlæg: 23,9 mio. kr.

• At udvalgenes måltal beregnes ud fra omfanget af projekter i kategori 1-5 samt at det resterende måltal på 336 mio. kr., der ikke er knyttet til de prioriterede projekter eller ovenstående centrale pulje, fordeles mellem forvaltningerne på baggrund af forvaltningernes resterende korrigerede budget i 2018 (se tabel 5)

• At måltallene justeres i forbindelse med 3. og 4. anlægsoversigt jf. tabel 6.

• At den indmeldte kategorisering af projektporteføljen godkendes af fagudvalgene frem mod 1. anlægsoversigt i 2018

• At forvaltningerne i 2. anlægsoversigt indmelder et samlet korrigeret budget, der maksimalt svarer til det tildelte måltal (afleveres til ØKF den 24. april og behandles af Økonomiudvalget den 12. juni).

• At det indmeldte korrigerede budget til 2. anlægsoversigt godkendes af fagudvalget

• At der ved overførsel af anlægsprojekter mellem forvaltninger (fx mellem fagforvaltninger og Byggeri København) også skal overføres måltal.

I tabel 5 ses de enkelte forvaltningers samlede måltal, som skal overholdes i 2. anlægsoversigt. 

Tabel 5: Anlægsmåltal til forvaltningerne i 2. anlægsoversigt 2018

Det er forventningen, at behovet for udskydelser vil falde frem mod april 2018, hvor indberetningen til 2. anlægsoversigt skal ske, idet det vurderes, at budgetterne for de enkelte projekter generelt er lagt for højt på nuværende tidspunkt. Dermed forventes det også, at flere projekter kan forventes igangsat inden for den givne ramme, end forvaltningerne har meldt ind på nuværende tidspunkt, som følge af større kendskab til det forventede forbrug på projektniveau i april 2018 end på nuværende tidspunkt.

Forvaltningerne skal løbende sikre overensstemmelse mellem anlægsbudgetter på enkeltprojekter og forvaltningens samlede ramme i forbindelse med anlægsoversigterne. I tabel 6 fremgår måltal for forvaltningerne i løbet af 2018 på baggrund af måltallene i tabel 4. I forbindelse med udmøntning af de centrale puljer vil måltallene blive korrigeret herefter.

Tabel 6 – måltal fordelt på anlægsoversigt (mio. kr.)

*central pulje inkluderer investeringspulje 80 mio. kr., pulje til uforudsete udgifter 26,9 mio. kr., fælles forsikringer 23,9 mio. kr., forventede overførelser fra 2017-2018: 50 mio. kr., nye initiativer i overførelsessagen 2017/18: 50 mio. kr.

Opfølgning på anlægsbudgetter

Københavns Kommune har i perioden 2017-2021 et samlet bruttoanlægsbudget på 19.9 mia. kr. jf. tabel 7.

Med den seneste budgettilpasning udgør budgettet for bruttoanlæg i 2017 nu 3.447  mio. kr.. Ved fjerde anlægsopfølgning i 2016 var budgettet 3.352 mio. kr. i 2016, og det endelige forbrug udgjorde 3.144 mio. kr.

ØKF har i 2017 arbejdet for at sikre en større prognosepræcision på bruttoanlæg. Dette indebærer blandt andet, at der i forbindelse med de tre kvartalvise regnskabsprognoser er sket en konsolidering af både det korrigerede budget og det forventede forbrug for bruttoanlæg.

Forvaltningerne har frem mod oktoberprognosen på Økonomiudvalgets møde den 5. december 2017 været i tæt dialog med Økonomiforvaltningen for at følge op på niveauet for bruttoanlæg, hvor forvaltningerne skal udarbejde et opdateret notat til Økonomiforvaltningen om det forventede forbrug på bruttoanlæg.

Tabel 7 - Bruttoanlæg periodisering (mio. kr. i løbende priser)

Fordelingen af bruttoanlægsbudgettet på de enkelte forvaltninger fremgår af tabel 8.

Tabel 8 – Bruttoanlæg periodisering på forvaltningsniveau (mio. kr. i løbende priser)

* inkludere investeringspulje, pulje til uforudsete udgifter og fælles forsikringer (i alt 131 mio. kr., som i første del af indstillingen er opgjort særskilt i den centrale pulje

Styr på eksekveringen

I bilaget ’Styr på eksekvering’ (bilag 1) gives en status på eksekveringen af kommunes anlægsprojekter. Fokus er her på store projekter/projekter med høj risiko (se bilag 5 for definition), og der følges i bilaget op på den gældende politisk vedtagne tidsplan.

Bilaget viser, at der ved denne opfølgning, i forhold til den oprindelige tidsplan er 173 røde projekter ud af i alt 402 ikke-ibrugtagne projekter, svarende til 43 procent. Ved den seneste opfølgning var 163 ud af 389 projekter røde, svarende til 42 procent. Status er nu, at der i forhold til den gældende tidsplan, er 27 procent af projekterne, der er forsinkede - i alt 109 ud af 402.

Vigtigste forsinkede anlægsprojekter

Forvaltningerne skal oplyse deres vigtigste forsinkede anlægsprojekter. Blandt disse kan nævnes:

Tingbjerg Bibliotek og Kulturhus er et nyt kombineret kulturhus og bibliotek, som indeholder mødefaciliteter, konferencesal, værksteder, café og flexible rumligheder, der tilsigter differentierede aktiviteter. Projektet er blandt andet blevet forsinket på grund af ugunstig licitation, forsinkede betonleverancer og ændring af tagkonstruktion under udførelsen.

60 boliger til handicappede på Arenagrunden (Socialforvaltningen) - projektet omhandler etablering af almene plejeboliger til multihandicappede med tilknyttede serviceareal på Robert Jacobsens Vej i Ørestaden. Forsinkelsen skyldes, at der ikke er indkommet tilbud i forbindelse med de to udbudsrunder Socialforvaltningen har gennemført. Derudover arbejdes der på at indgå en aftale med boligselskabet KAB, om at boligerne skal opføres i samarbejde med KAB. Projektet forventes afsluttet i november 2017 på det tidspunkt vil projektet være 47 måneder forsinket.

Opfølgning på daginstitutioner

Bilag 3 giver en status på 14 daginstitutioner med en forventet eksekveringstid på over 30 måneder. Af nye daginstitutioner kan blandt andet nævnes udvidelse af Daginstitutionen Sundpark. 

Opfølgning på servicemål

Den 15. juni 2010 vedtog Økonomiudvalget servicemål vedrørende lokalplaner og byggesagsbehandling i Teknik- og Miljøforvaltningen. Status på de to områder er følgende:

Tabel 9 - Opfølgning på måltal for lokalplaner for de første to kvartaler i 2017 (1. januar til og med oktober 2017)

Ved den seneste opfølgning var den gennemsnitlige eksekveringstid 73,9 uger for lokalplaner uden måltal og 37,6 uger for lokalplaner underlagt måltal.

Tabel 10 - Opfølgning på måltal for byggesagsbehandling for 1. kvartal 2017 (1. januar til og med 30. september 2017)

Tages der højde for antallet af byggesager indenfor de fem forskellige kategorier, og sammenholder det med den procentvise andel af sager, der har overholdt servicemålet, opnås der et vægtet gennemsnit på 79,4 % af byggesagerne, der overholder servicemåltallet.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser ud over de bevillingsmæssige ændringer, som fremgår af bilag 2.

Videre proces

Frem mod 2. sag om anlægsoversigten i 2018 skal forvaltningerne forelægge en sag om egen anlægsramme for fagudvalgene, inden Økonomiforvaltningen skal modtage indberetninger til 2. anlægsoversigt den 24. april 2018.

Hvis indstillingen godkendes vil Økonomiforvaltningen offentliggøre oversigter om eksekvering på kommunens hjemmeside.

Peter Stensgaard Mørch      / Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 5: Anlægsoversigt - december 2017 og styring af bruttoanlæg i 2018 (2017-0377506)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 5. december 2017

Indstillingens 1.-2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Indstillingens 3.-4. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.