Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. oktober 2017

Der skal tages stilling til budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,    

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 475,3 mio. kr. i 2017 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 795,7 mio. kr. (kasseopbygning) i 2017 og 2018, hvoraf 335,3 mio. kr. påvirker reel kasse, godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at et merforbrug på 26,2 mio. kr. vedrørende tjenestemandspensioner finansieres af puljen til uforudsete udgifter på anlæg, samt at der tildeles servicemåltal for 19,3 mio. kr., jf. bilag 5,
4. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 3,6 mio. kr. til seks projekter,
5. at det godkendes, at der nedrives to dækningsgrave ved Naturhistorisk Museum.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

Af bilag 5 fremgår håndteringen af merforbrug på udbetaling af tjenestemandspensioner.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2017 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Økonomiudvalget omplacerer 138,0 mio. kr. i forbindelse med oprettelse af en ny bevilling til køb af ejendomme og grunde med henblik på samling af budgettet til strategiske grundkøb. Derudover omplaceres 8,3 mio. kr. i forbindelse med flytning af Tværgående HR til Koncernservice.
• Økonomiudvalget omplacerer 26,2 mio. kr. fra puljen til uforudsete udgifter på anlæg til finansiering af merforbrug på tjenestemandspensioner på hhv. service og overførsler, jf. nedenstående afsnit.
• Børne- og Ungdomsudvalget foretager budgetmæssige omplaceringer på 65,7 mio. kr. primært fra dagtilbudsrammen til undervisningsrammen. Midlerne omplaceres for at skabe balance mellem budget og forventet forbrug på bevillingsområdet.
• Kultur- og Fritidsudvalget omplacerer 20,0 mio. kr. fra budgettet til afsavnsrenter til grundskyld, dermed anvendes mindreudgifter pga. kortere sagsbehandlingstid til dækning af merforbrug som følge af flere klager vedr. grundskyld. Derudover øges indtægts- og udgiftsbudgettet på service med 6,4 mio. kr. som følge af flytning af konserveringsforpligtelser vedr. MetroCityringen fra balancen til driftens.
• Udvalgene øger deres indtægts- og udgiftsside med 4,6 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, blandt andet projektet Arkivet på Thorvaldsens Museum på 1,0 mio. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget samt fire projekter under Institut for Blinde og Svagsynede på 0,7 mio. kr. i Socialudvalget. Derudover reduceres udvalgenes budgetter til eksternt finansierede projekter i indeværende år med 9,9 mio. kr. som følge af forskydninger i indtægter og udgifter mellem årene.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplacering på 115,4 mio. kr. mellem Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget vedrørende overdragelse af rådeoverejendomme-lån til Københavns Ejendomme & Indkøb samt regulering af Teknik- og Miljøudvalgets restbalance.
• Omplaceringer på 15,8 mio. kr. mellem fagudvalgene og Økonomiudvalget som følge af ny huslejemodel på Rådhuset.
• Omplacering på 7,7 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Socialudvalget som følge af flytning af SOF IT fra Koncern IT til Socialudvalget.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag medfører en opbygning af kassen på 460,4 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Teknik- og Miljøudvalget på 400,0 mio. kr. fra 2017 til 2020-2021. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af kassetræk i 2020-2021.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 17,0 mio. kr. Dette vedrører samlede mindreudgifter på 22,0 mio. kr. på affaldsområdet samt samlede mindreindtægter på jorddeponi på 5,0 mio. kr. Områderne skal hvile i sig selv over en årrække og påvirker dermed ikke reel kasse.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 13,3 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug på værdighedspuljen og klippekortspuljen. Sundheds- og Omsorgsudvalget vil dog søge Ældreministeriet om at få overført midlerne til 2018. Midlerne reserveres derfor i kassen og vil indgå i overførselssagen 2017-2018 og har dermed ikke reel kasseeffekt.
• Socialudvalget tilfører kassen 28,6 mio. kr. Heraf vedrører 12,8 mio. kr. mindreforbrug på førtidspensionsområdet, 10,9 mio. kr. indtægter vedrørende den centrale refusionsordning (SDE), samt 4,8 mio. kr. vedrørende flygtninge. Midlerne er tidligere indregnet i reel kasse.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 6,4 mio. kr. til håndtering af forventet merforbrug på arbejdsskadeordningen. Området skal hvile i sig selv over en årrække og påvirker dermed ikke reel kasse. På baggrund af merforbruget tilpasses opkrævningen i forvaltningerne i forbindelse med indkaldelsescirkulæret for 2019.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at der ikke er begrænsninger for tilførsel af mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 335,3 mio. kr. i 2017 og 2018 som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 170,1 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug på henholdsvis efterspørgselsstyret indsats og efterspørgselsstyrede overførsler. På efterspørgselsstyret indsats nedjusteres budgettet med 48,1 mio. kr., idet der har været et lavt aktivitetsniveau i 3. kvartal i 2017 som følge af implementeringen af et nyt fagsystem ultimo 2016. Implementeringen resulterede i manglende ledelsesinformation i nogle måneder, hvilket medførte øget forsigtighed. På trods af handleplaner indført fra 3. kvartal 2017 har det ikke været muligt at hæve aktiviteten. På efterspørgselsstyrede overførsler nedjusteres budgettet med 122,0 mio. kr. primært som følge af forventet mindreforbrug på kontanthjælp mm. samt sygedagpenge.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 67,4 mio. kr. som følge af mindreforbrug vedrørende kommunal medfinansiering.
• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører samlet set kassen 67,0 mio. kr. Heraf vedrører 79,0 mio. kr. forskerskat, hvilket skyldes, at en forlængelse af indtjeningsperioden på forskerskatteordningen, fra 3 til 5 år, først nu har fået fuld virkning. Dertil kommer mindreudgifter på 12,0 mio. kr. til lån til pensionisters betaling af ejendomsskat samt merindtægter på renter på 6,0 mio. kr. Modsatrettet fratrækkes kassen 30,0 mio. kr. som følge af flere klager end forventet vedrørende dækningsafgift.
• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 12,8 mio. kr. i overensstemmelse med retningslinjerne for tværgående prioritering af mindreforbrug. Udvalget omprioriterer et tilsvarende beløb jf. temadrøftelse om bander på Børne- og Ungdomsudvalgets møde den 30. august 2017.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget samt Økonomiudvalget tilfører samlet set kassen 8,6 mio. kr. vedrørende mindreforbrug af flygtningemidler. Jf. budgetaftalen for 2017 tilfalder eventuelt mindreforbrug kassen. Det bemærkes, at det samlede budget for området hermed er reduceret med 15,0 mio. kr. i løbet af 2017 og dermed udgør 64,1 mio. kr.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 8,0 mio. kr. som følge af mindreforbrug på projekterne Pavilloner til nytteindsatsen, Helhedsorienteret indsats for de unge samt Citizen 2018 – skærmkommunikation.
• Øvrige mindre tilpasninger på 1,0 mio. kr.

Herefter udgør den reelle kasse 1.085 mio. kr. efter at den i forbindelse med vedtagelsen af budget 2018 blev nedbragt til 700 mio. kr. Opgørelsen af den reelle kasse er inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg, overførsler m.v. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer henholdsvis 19,3 mio. kr. fra anlæg til service samt 6,9 mio. kr. fra anlæg til overførsler m.v. vedrørende merforbrug på tjenestemandspensioner. Finansieringen tilvejebringes via puljen til uforudsete udgifter på anlæg.

Sundheds- og Omsorgsudvalget konverterer 2,4 mio. kr. fra anlæg til finansposter. Frie midler fra moderniseringsplanen, som Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2012 har søgt om anvendelse af til etablering af ekstra fælles- og servicearealer samt istandsættelse af havearealer, ønskes anvendt til indfrielse af indekserede lån for de kommunalt ejede ældreboliger, hvor der skal konverteres til serviceareal (med henblik på et produktionskøkken).

Sundheds- og Omsorgsudvalget konverterer 3,2 mio. kr. fra service til anlæg til dækning af merudgifter på fem anlægsprojekter, jf. tabel 2. Finansieringen tilvejebringes via mindreforbrug på hjemmepleje på ældreområdet.

Økonomiudvalget konverterer 9,3 mio. kr. fra anlæg til service i perioden 2017-2021. Der konverteres midler fra investeringspuljen på anlæg til service vedr. initiativerne ”pilotprojekt vedr. helhedsorienteret indsats for udsatte familier” og ”virksomhedsrettet indsats i kombination med rusmiddelbehandling til borgere på kontanthjælp”, som i budget 2018 var forudsat finansieret af anlægspuljen i årene 2018-20.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget konverterer 2,0 mio. kr. fra overførsler m.v. til service, jf. Bevillingsmæssige ændringer som følge af aftale om særlig indsats for førtidspension og fleksjob behandlet af Borgerrepræsentationen den 31. august 2017, da der er ledigt servicemåltal.

Økonomiudvalget konverterer henholdsvis 0,8 mio. kr. fra service til overførsler m.v. samt 0,2 mio. kr. fra service til anlæg vedrørende barselsfonden. Refusioner vedrørende styringsområderne anlæg og overførsler m.v. udbetales på respektive bevillinger vedrørende disse, der efterfølgende udlignes inden for ordningens samlede økonomi.

Sundheds- og Omsorgsudvalget konverterer 0,4 mio. kr. fra service til overførsler m.v. med henblik på korrekt placering af udmøntede midler i forbindelse med Lov- og Cirkulæreprogrammet.

Anlægsbevillinger til seks projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

Der anmodes om anlægsbevilling på 3,2 mio. kr. til dækning af merforbrug på fem eksisterende projekter i Sundheds- og Omsorgsudvalget. Fordelingen fremgår af tabel 2 og midlerne skal anvendes til følgende:

• Faciliteter til omklædning og uniform: Opsætning af skabe i alle enheder til opbevaring af arbejdsuniformer på samtlige udførende enheder (ex hjemmepleje, sygepleje, plejecentre etc.).
• Mobile enheder på plejecentre: Indkøb af wifi og opsætning af mobile hotspots for at skabe god forbindelse og deraf udbrede de mobile enheder på plejecentre.
• Fælles medicinkort og MedCom beskeder (system til at understøtte standardisering og digitalisering af kommunikation mellem praktiserende læger, sygehuse og kommuner): Udgifter til etablering af infrastruktur til regionen og fælles medicinkort (FMK).
• Produktionskøkken Skjulhøjgård: Midlerne benyttes til opsætning af køkkener på plejecentret Skjulhøjgård. Produktionskøkkenet skal bruges til at plejecentret selv er i stand til at lave mad således maden laves på stedet. Overførsel skal bruges til at dække udgifter til rådgiver, VVS og brandtekniske installationer.
• Mobile sprinklere: Opsætning af mobil-brandsikring.

Der anmodes om anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 0,5 mio. kr. Midlerne skal anvendes til installation af et vaskeri jf. indstillingen Flytning af Møllehuset til Mozarts Plads behandlet af Borgerrepræsentationen den 2. februar 2017. Finansieringen stammer fra budgettet til montering mv. i Socialudvalget og er således en omprioritering inden for projektet.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler

Håndtering af merforbrug på udbetaling af tjenestemandspensioner
Der omplaceres 26,2 mio. kr. fra puljen til uforudsete udgifter på anlæg til finansiering af merforbrug på tjenestemandspensioner på henholdsvis service og overførsler, jf. bilag 5. Merforbruget skyldes, at der forventedes et fald i antallet af modtagere af tjenestemandspension. Dette fald har ikke materialiseret sig.

Ordningens økonomi for 2018 forventes at balancere, dels da der for 2018 er forudsat en mindre stigning i antallet af pensionerede tjenestemænd, dels da der i medfør af de stigende enhedsudgifter er indarbejdet en risikobuffer i ordningens økonomi. 

Derudover bemærkes det, at Koncernservice har udarbejdet en ny prognosemodel for udgifter til tjenestemænd, og forventer at tage denne i brug med Indkaldelsescirkulæret for 2019. Den nye prognosemodel arbejder med en langt større detaljegrad end den hidtil anvendte, således at der i den nye prognosemodel bl.a. bruges oplysninger om udgifter til tjenestemandspension på individniveau.

Fjernelse af samt midlertidig lukning af dækningsgrave
Københavns Ejendomme og Indkøb (KEID) har, i overensstemmelse med Lokalplan nr. 532, på vegne af Københavns Kommune indgået en aftale med Bygningsstyrelsen om, at de kan anvende vejarealerne langs Naturhistorisk Museum på Sølvgade til indgangsareal med cykelparkering mv. Bygningsstyrelsen skal ikke betale vederlag for brugen, men forpligter sig til at ren- og vedligeholde arealerne. Bygningsstyrelsen har fået tilladelse til at nedrive to dækningsgrave og midlertidigt lukke fem dækningsgrave på arealet. KEIDs indtægtskrav nedskrives varigt med 28 t. kr. årligt (2017 P/L) og midlertidig indtil 2022 med årligt 107 t. kr. (2017 P/L), jf. bilag 4.

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres i 2017 med 26,6 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-5 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen tilføres 26,6 mio. kr. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 52,3 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på 19,3 mio. kr. i forbindelse med tværgående prioritering af mindreforbrug samt mindreforbrug vedrørende flygtninge.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører puljen måltal på 13,3 mio. kr. som følge af mindreforbrug på eksternt finansierede projekter vedrørende klippekort på plejecentre samt værdighedspuljen.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører puljen måltal på 10,1 mio. kr. som følge af forskydninger i indtægter og udgifter på eksternt finansierede projekter.
• Økonomiudvalget fratrækker puljen 19,6 mio. kr. i forbindelse med håndtering af merforbrug på tjenestemandspensioner, jf. ovenstående afsnit. Derudover fratrækker Økonomiudvalget puljen 6,4 mio. kr. i forbindelse med håndtering af forventet merforbrug på arbejdsskadeordningen. Området skal hvile i sig selv, og vil dermed over en årrække tilbageføre tilsvarende servicemidler.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 14. december 2017.

 

Peter Stensgaard Mørch                              / Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 4: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. oktober 2017 (2017-0358602)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 5. december 2017

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.