Styringsmodel for anlæg i 2025

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at styringsmodellen for anlæg i 2025 godkendes,
2. at der herudover afsættes måltal til projekter vedrørende idrætsmilliarden og udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet, jf. tabel 6.

Problemstilling

Kommunernes anlægsramme er i 2025 fastsat til 20,4 mia. kr. Heraf er 0,6 mia. kr. reservereret til botilbud på det sociale område, og 0,9 mia. kr. vedrører investeringer i bedre faglokaler som følge af aftale om folkeskolens kvalitetsprogram, 55,0 mio. kr. vedrører sænkelse af klasselofterne for børnehaveklasse til 2. klasse, og 49,2 mio. kr. vedrører styrkelse af udbredelsen af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet.

Der er sanktion på overskridelse af kommunernes samlede anlægsramme i budgettet, men ikke i regnskabet.

Det er vigtigt, at Københavns Kommune bidrager til kommunernes samlede rammeoverholdelse ved, at anlægsudgifterne i regnskabet svarer til rammen. Erfaringer fra tidligere år viser, at der er behov for, at anlægsstyringen tager udgangspunkt i et internt måltal, som er højere end anlægsrammen for at fremme eksekveringen. Dog viser de sidste års erfaringer, at måltallet ikke bør fastsættes betydeligt over anlægsrammen, idet det kan medføre for høj eksekvering og dermed merforbrug på bruttoanlæg.

På den baggrund skal der fastsættes en styringsmodel for anlæg, der fortsat fastholder et højt eksekveringsniveau, samtidig med at risikoen for at regnskabsresultatet overskrider anlægsrammen begrænses.

Styringsmodellen for anlæg, der indgik i augustindstillingen, tog afsæt i en af KL udmeldt vejledende anlægsramme for Københavns Kommune i 2025 på 3.523 mio. kr. inkl. udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet (108 mio. kr.). Hertil kom idrætsmilliarden (105 mio. kr.), hvorved den samlede vejledende anlægsramme var 3.628 mio. kr.

Københavns Kommunes anlægsramme udgør efter den fælleskommunale budgetkoordinering 3.736 mio. kr. inkl. udvidelse af botilbudskapaciteten. Hertil kommer idrætsmilliarden, hvorved den samlede anlægsramme i 2025 er 3.841 mio. kr.

Sammensætningen af anlægsrammen og betydning for styringsmodellen fremgår af tabel 1. Københavns Kommunes anlægsramme er 213 mio. kr. højere end den vejledende anlægsramme, som lå til grund for augustindstillingen.

Tabel 1. Anlægsrammen i 2025

	Augustindstillingen	Styringssagen
Anlægsramme udmeldt af KL	3.523	3.736
- heraf botilbudskapacitet	108	108
- heraf anlægsramme i styringsmodellen	3.415	3.628
Idrætsmilliard	105	105
Samlet anlægsramme	3.628	3.841

Løsning

Økonomiforvaltningen indstiller, at principperne i styringsmodellen, som blev beskrevet i augustindstillingen til budget 2025 (Økonomiudvalget 21. august 2024), videreføres.

Styringsmodellen tager udgangspunkt i anlægsrammen ekskl. idrætsmilliard og botilbudskapacitet, tillagt 10 pct. Med styringsmodellen udgør Københavns Kommunes anlægsmåltal i 2025 i alt 4.204 mio. kr., hvoraf de 3.991 mio. kr. fordeles til projekter inden for styringsmodellen, jf. tabel 2.

Tabel 2. Anlægsmåltal i 2025

	Augustindstillingen	Styringssagen
Anlægsramme i styringsmodellen	3.415	3.628
Tillæg til anlægsrammen for at understøtte eksekveringen (10 pct.)	341	363
Måltal inden for styringsmodellen	3.756	3.991
Idrætsmilliard	105	106
Botilbudskapacitet	108	108
Samlet anlægsmåltal	3.970	4.204

 

Det indstilles, at Københavns Kommunes samlede anlægsmåltal i 2025 dermed fastsættes til 4.204 mio. kr. Måltallet er sammensat af:

• 3.991 mio. kr. til projekter inden for styringsmodellen
• 106 mio. kr. til projekter vedr. idrætsmilliarden
• 108 mio. kr. til projekter vedr. udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet.

I styringsmodellen gives der måltal til tidligere besluttede projekter, nye initiativer fra budgetaftale 2025 og centrale puljer. Der reserveres derudover måltal til henholdsvis grønne initiativer og byrum samt til styrkelse af udbredelsen af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet, jf. tabel 3. Udmøntningen og håndteringen heraf fremgår efter tabel 4. Af bilag 1 fremgår den forvaltningsopdelte fordeling af måltallet inden for styringsmodellen på eksisterende projekter, nye projekter, mv.

Tabel 3. Anlægsmåltal inden for styringsmodellen

Mio. kr., 2025 p/l	Måltal 2025
Samlet anlægsmåltal i 2025 inden for styringsmodellen	3.991
Heraf investeringer i faglokaler	98
Heraf sænkelse af klasselofterne for børnehaveklasse til og med 2. klasse	6
Heraf udbredelse af behandling i eget hjem	5
Heraf nye initiativer fra budget 2025	339
Heraf måltal til grønne initiativer og byrum	30
Heraf måltal til puljen til uforudsete udgifter	29
Heraf måltal til investeringspuljen 2025	65
Heraf måltal til overførselssagen 2024-2025	50
Heraf anlægsmåltal til allerede besluttede projekter i fagudvalgene	3.369

 

Fordelingen af det samlede måltal inden for styringsmodellen fremgår af tabel 4.

Tabel 4. Fordeling af måltal i styringsmodellen

Udvalg	Måltal 2025 inden for styringsmodellen, i alt*
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget (BIU)	12
Børne- og Ungdomsudvalget (BUU)	251
Kultur- og Fritidsudvalget (KFU)	65
Socialudvalget (SUD)	66
Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU)	43
Teknik- og Miljøudvalget (TMU)	941
Økonomiudvalget (ØU)	2.434
Udvalg i alt	3.812
Centrale puljer	144
Måltal til grønne initiativer og byrum**	30
Måltal til styrkelse af udbredelsen af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet	5
Total	3.991

* Difference skyldes afrundinger.

** Måltal reserveret til grønne initiativer og byrum udmøntes i løbet af 2025, jf. nedenfor.

 

Måltal til nye initiativer fra budgetaftale 2025

I budgetaftalen for 2025 var der i alt 276 mio. kr. i ledigt måltal til nye initiativer, inkl. idrætsmilliarden og faglokaler. Der blev besluttet nye initiativer for i alt 365 mio. kr. I styringsmodellen gives der måltal til alle nye initiativer.

Måltal til grønne initiativer og byrum

I budgetaftalen for 2025 blev der afsat 30 mio. kr. på service i 2025 til begrønning og byrumsforbedrende initiativer. I den forbindelse var parterne enige om at tilvejebringe det nødvendige anlægsmåltal, når de konkrete projekter er udpeget. Med styringssagen er der reserveret 30 mio. kr. i anlægsmåltal, som udmøntes, når de konkrete projekter er udpeget i Teknik- og Miljøudvalget. I forbindelse med udmøntningen af anlægsmåltallet til konkrete projekter under Teknik- og Miljøudvalget, vil udvalgets servicemåltal blive nedskrevet tilsvarende. Det overskydende servicemåltal vil blive overført fra Teknik- og Miljøudvalget til servicebufferpuljen i 2025.

Eventuelt overskydende anlægsmåltal efter udmøntningen til konkrete projekter fordeles mellem alle udvalg efter fordelingsnøglen i styringssagen.

Måltal til styrkelse af udbredelsen af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet

Der er med augustindstillingen reserveret 5 mio. kr. til udbredelse af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet, som udmøntes af Borgerrepræsentationen efter særskilt indstilling.

Måltal til tidligere besluttede projekter

Modellen for tildeling af måltal til tidligere besluttede projekter følger modellen præsenteret i augustindstillingen (ØU den 21. august 2024).

Modellen indebærer, at anlægsmåltal på 3.369 mio. kr.  fordeles til de enkelte udvalg pba. udvalgenes gennemsnitlige andel af regnskaberne 2021-2023. Den treårige periode anvendes for at gøre styringsmodellen mere robust over for udsving i eksekveringen i de enkelte regnskabsår. For at gøre fordelingsmodellen mere robust, for især de små forvaltninger, reduceres alle udvalgenes måltal med 1,5 pct., som efterfølgende fordeles ligeligt mellem udvalgene. Udvalg med et bruttoanlægsbudget under 25 mio. kr. holdes uden for fordelingsmodellen og får måltal svarende til bruttoanlægsbudgettet.

I forbindelse med den fælleskommunale budgetkoordinering er der konverteret 200 mio. kr. af Københavns Ejendommes midler til vedligehold fra anlæg til service i 2025. Dette frigør 200 mio. kr. af Økonomiforvaltningens måltal, der er omfordelt mellem udvalgene til allerede besluttede projekter efter udvalgenes andel af regnskab 2021-2023.

Måltal til projekter inden for idrætsmilliarden

For at løfte niveauet for idrætsfaciliteter i hovedstaden har den tidligere regering afsat en måltalsramme på i alt 1 mia. kr. til Københavns og Frederiksberg Kommuner. For Københavns Kommune betyder det, at der årligt i perioden 2022-2030 kan budgetteres 105 mio. kr. ud over kommunens andel af anlægsrammen. Der er i budgetaftalerne for 2022-2025 afsat i alt 106 mio. kr. i 2025. Udvalgene tildeles det fulde måltal hertil, idet den marginale forskel rummes inden for det samlede måltal.

 

Tabel 5. Fordeling af måltal til projekter inden for idrætsmilliarden

Udvalg	Måltal 2025*
KFU	24
TMU	31
ØU	50
Total	106

* Difference skyldes afrundinger

 

Måltal til projekter vedrørende udvidelse af den kommunale botilbudskapacitet

I økonomiaftalen for 2024 mellem regeringen og KL indgår et ekstraordinært løft af kommunernes anlægsinvesteringer til udvidelse af den kommunale botilbudskapacitet på det specialiserede socialområde med henblik på at understøtte en mere rimelig prissætning på området. Det ekstraordinære løft er på 0,2 mia. kr. i 2024, 0,6 mia. kr. i 2025 og 0,7 mia. kr. i 2026.

Københavns Kommunes andel heraf udgør 108,2 mio. kr. i 2025. Hele budgettet hertil er placeret i Økonomiforvaltningen, idet Byggeri København og Københavns Ejendomme bygger på vegne af Socialforvaltningen. Løftet af botilbudskapaciteten holdes uden for styringsmodellen. Økonomiudvalget tildeles det fulde måltal på 108,2 mio. kr. hertil, og måltallet indgår ikke i fordelingen af måltal inden for styringsmodellen.

Samlet måltal inkl. idrætsmilliard og udvidelse af botilbudskapaciteten

I tabel 6 fremgår det samlede måltal for 2025, som vil være gældende for de enkelte udvalg i 1. anlægsoversigt 2025.

Tabel 6. Fordeling af det samlede måltal 2025, inkl. idrætsmilliard og udvidelse af botilbudskapaciteten

Udvalg	Måltal i styringsmodellen	Idrætsmilliarden	Udvidelse af botilbudskapaciteten	Måltal 2025 i alt
BIU	12	0	0	12
BUU	251	0	0	251
KFU	65	24	0	89
SUD	66	0	0	66
SOU	43	0	0	43
TMU	941	31	0	973
ØU	2.434	50	108	2.593
Udvalg i alt	3.812	106	108	4.026
Centrale puljer	144	0	0	144
Måltal til grønne initiativer og byrum	30	0	0	30
Måltal til styrkelse af udbredelsen af behandling i eget hjem og sammenhæng i sundhedsvæsenet	5	0	0	5
Total	3.991	106	108	4.204

Difference skyldes afrundinger

 

Behov for budgettilpasning og proces for implementering af måltal

For flere af forvaltningerne er det måltal, der følger af anlægsrammen og styringsmodellen større end forvaltningens budget 2025. I disse tilfælde får forvaltningen et måltal svarende til budgettet, og det overskydende måltal er videreført til øvrige forvaltninger.

Efter omfordeling af overskydende måltal har kun Børne- og Ungdomsudvalget og Socialudvalget budgetter i 2025, der overstiger måltallet, jf. tabel 7. Det skal dog ses i lyset af, at begge forvaltningers måltal i 2025 vil være væsentligt højere end forvaltningernes nuværende måltal i 2024.

Tabel 7. Behov for budgettilpasning af budget 2025

Udvalg	Måltal 2024 i 3. anlægsoversigt 2024	Måltal 2025 i alt	Budget 2025 (TÆF + budgetaftale 2025)	Behov for budgettilpasning
BIU	16	12	12	0
BUU	195	251	382	-131
KFU	53	89	89	0
SUD	46	66	102	-36
SOU	28	43	43	0
TMU	898	973	973	0
ØU	2.715	2.593	2.593	0
Udvalg i alt	3.950	4.026	4.192	-167

Udvalgene reperiodiserer anlægsporteføljerne med anlægsoversigten for første kvartal 2025, som forelægges for Økonomiudvalget den 4. marts 2025. I den forbindelse skal hvert udvalg overholde anlægsmåltallet. Hvis budgettet i den forbindelse skal nedjusteres, skal udvalgene have forelagt en sag om prioritering af måltal, som skal være godkendt inden Økonomiudvalgets behandling af 1. anlægsoversigt 2025.

Risikovurdering

I styringsmodellen, hvor anlægsmåltallet er 10 pct. højere end anlægsrammen, er der en risiko for, at regnskab 2025 bliver højere end anlægsrammen på 3.841 mio. kr. (inkl. idrætsmilliarden og udvidelse af botilbudskapaciteten). Det skal ses i lyset af regnskab 2022 på 4,3 mia. kr., regnskab 2023 på 3,8 mia. kr. og det forventede regnskab for 2024 på 4,0 mia. kr. (inkl. idrætsmilliarden), hvor Københavns Kommune eksekverede på et niveau, der var på højde med eller højere end anlægsrammen i 2025.

Økonomiforvaltningen vil i løbet af 2025 følge udviklingen i budget og forbrug tæt. Hvis forvaltningernes regnskabsprognoser og den tekniske forbrugsfremskrivning tyder på væsentlige budgetoverskridelser, vil Økonomiforvaltningen forelægge Økonomiudvalget forslag til håndtering.

Økonomi

Sagen har i sig selv ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

De enkelte udvalg skal frem mod anlægsoversigten for første kvartal 2025, som forelægges for Økonomiudvalget på mødet den 4. marts 2025, tilpasse deres anlægsbudgetter til måltallet.

 

Søren Hartmann Hede           / Nicolai Kragh Petersen