Merudgifter og modeller for kompensation vedr. nyt lønsystem og Nem-konto
Merudgifter og modeller for kompensation vedr. nyt lønsystem og Nem-konto
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 5. april 2005
J.nr. ØU 132/2005
4. Merudgifter og modeller for kompensation vedr. nyt lønsystem og Nem-konto
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen indstiller,
at Økonomiudvalget beslutter at udmønte de 15 mill. kr., som kommunen har fået i erstatning, til udvalgene. Fordelingen heraf fremgår af sagsfremstilingen.
at Økonomiudvalget drøfter sagen igen, når der foreligger en opgørelse af merudgifterne vedr. nyt lønsystem for 2004
at Økonomiudvalget
drøfter nedenstående modeller til finansiering og kompensation for merudgifter
vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen for Nemkonto
RESUME
I indstillingen er beskrevet merudgifterne vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen vedr. indførelse af NEM-konto. Herudover er beskrevet forskellige modeller til finansiering og kompensation for disse udgifter.
SAGSBESKRIVELSE
Familie- og Arbejdsmarkedsborgmester
Indstillingen præsenterer en opgørelse over de foreløbig opgjorte merudgifter vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen vedr. nemkonto, idet der opstilles tre modeller for kompensation af disse merudgifter.
Erstatning for merudgifter frem til
31. december 2004
Københavns Kommune har efter forlig med Accenture modtaget 15 mill. kr. i erstatning for merudgifter som følge af fejl i det nye lønsystem i perioden frem til 1. januar 2005. Aftalen fritager ikke Accenture for at bringe disse fejl i orden.
Økonomiforvaltningen indstiller at Økonomiudvalget beslutter at udmønte erstatningen til udvalgene efter følgende fordeling.
|
|
Krav 1. juni - 30. sept.2004 |
Kompensation 2004 |
|
Økonomiudvalget
(incl. fælles projekt) |
864.749 |
1.037.456 |
|
Kultur- og
Fritidsudvalget |
721.276 |
865.328 |
|
Uddannelses- og
Ungdomsudvalget |
1.800.644 |
2.160.267 |
|
Sundheds- og
Omsorgsudvalget |
1.604.876 |
1.925.400 |
|
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
5.373.896 |
6.447.165 |
|
Bygge- og
Teknikudvalget |
1.852.747 |
2.222.776 |
|
Miljø- og
Forsyningsudvalget |
284.741 |
341.609 |
|
I alt |
12.502.929 |
15.000.000 |
Den konkrete udmøntning til udvalgene vil ske i forbindelse med den årlige tillægsbevilingssag i august måned.
Merudgifter vedr. nyt lønsystem
De foreløbig opgjorte merudgifter vedr. nyt lønsystem fremgår af bilag 2.
Merudgifterne vedr. implementering omfatter de foreløbig opgjorte merudgifter som følge af fejl og mangler ved lønsystemet for perioden 1. juni til 30. september 2004. Der er p.t. igangsat en høring i forvaltningerne mht. merudgifter i det sidste kvartal af 2004, som vil blive forelagt Økonomiudvalget i april. Det skal således bemærkes, at opgørelsen ikke er endelig.
Merudgifterne vedr. drift kan henføres til ændrede opgavesnitflader, idet det er besluttet at lægge en række administrative opgaver tilbage i forvaltningerne (BR 297/03) samt merudgifter til køb af tillægsydelser.
På baggrund af forvaltningernes skøn over merudgifter i forbindelse med de ændrede opgavesnitflader mv. blev der afsat en pulje på 9 mio. kr. for 2004 til medfinansiering af forvaltningernes udgifter. Denne pulje er i opgørelsen fordelt på udvalgene og modregnet, således at det er den opgjorte nettomerudgift vedr. drift, der er anført i tabellen.
Borgerrepræsentationen besluttede i forbindelse med vedtagelsen af budget 2005 (BR 369/04) at søge merudgifter til det nye lønsystem dækket ved leverandøren i henhold til den indgåede kontrakt. Herudover havde Borgerrepræsentationen (BR 340/04) forlods besluttet at afsætte 9 mill. kr. til forvaltningerne til kompensation for merudgifter. Det indgik ligeledes i Borgerrepræsentationens vedtagelse af budget 2005 at evt. merudgifter udover de beløb som indhentes hos leverandøren skal afholdes indenfor de i budgettet angivne økonomiske rammer.
Merudgifterne vedr. tjenestemænd omfatter dels lønudgifter til de tjenestemænd, som valgte at forblive i kommune, dels lønudgifter til et antal tjenestemænd, som efterfølgende har valgt at vende tilbage til kommunen. Lønudgifterne til tjenestemændene fordeles mellem udvalgene for en 3-årig periode (BR 349/04).
DUT-besparelse vedr. nemkonto mm.
Som følge af Lov om offentlige betalinger, herunder elektronisk fakturering og afskaffelse af checks gennem nemkonto, er der gennemført en DUT-besparelse, som er fordelt mellem udvalgene i forhold til andelen af de faktiske fakturaer og checks.
Ford elingen mellem udvalg fremgår af bilag 1
Af bilag 1 fremgår det beløb, som udvalgene er blevet pålagt i DUT-besparelse. Der er imidlertid ikke, på nuværende tidspunkt, opgjort hvad udvalgene har af besparelser som følge af Nemkonto. Et evt. beløb til at imødegå DUT-besparelsen skal derfor modregnes de faktiske besaprelser i udvalgene.
Det er forventningen at der inden sommer 2005 kan foreligge opgørelser af udvalgenes besparelser ved indførelse af Nemkonto.
Modeller for finansiering af kompensation
Såfremt udvalgene skal kompenseres for merudgifterne vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen vedr. nemkonto, kan finansieringen ske efter en af følgende tre modeller.
Det skal i den forbindelse bemærkes, at der i modellerne for finansiering af kompensation er taget udgangspunkt i, at der ikke indgår en besparelse. Således indgår udvalgenes faktiske muligheder for helt eller delvist at realisere DUT-besparelsen vedr. nemkonto mm. ikke i opgørelsen, idet kompensationen herfor ikke er nedjusteret.
Model 1 – Lønsumsbesparelse
I model 1 finansieres udvalgenes kompensation samlet på baggrund af en lønsumsbesparelse, som fordeles mellem udvalgene ud fra deres lønsums andel af den samlede lønsum i vedtaget budget 2005.
Bilag 3 viser, hvordan udvalgene vil blive kompenseret, såfremt kompensationen vedr. merudgifter vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen vedr. nemkonto finansieres ved lønsumsbesparelse.
Model 2 - Omstillingsbesparelse
I model 2 finansieres udvalgenes kompensation samlet på baggrund af den fordelingsnøgle, der ligger til grund for fordelingen af omstillingsbidraget i indkaldelsescirkulæret for budget 2006.
Bilag 4 viser, hvordan udvalgene vil blive kompenseret, såfremt kompensationen vedr. merudgifter vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen vedr. nemkonto finansieres efter omstillingsbidragets fordeling.
Model 3 – Kombineret lønsums- og omstillingsbesparelse
I model 3 finansieres udvalgenes kompensation for merudgifter vedr. nyt lønsystem gennem en lønsumsbesparelse (model 1), mens kompensation for DUT-besparelsen vedr. nemkonto mm. finansieres efter omstillingsbidragets fordelingsnøgle, da denne frem over vil ligge til grund for fordeling af mindre- og merudgifter i forbindelse med den samlede opgørelse af de økonomiske konsekvenser ved DUT-sagerne. Udvalgenes samlede kompensation fremgår af bilag 5.
Konklusion
De tre modeller for finansiering af merudgifterne vedr. nyt lønsystem samt DUT-besparelsen vedr. nemkonto har forskellig nettovirkning for udvalgene.
De tre modellers nettovirkning for udvalgene ved fuld kompensation for såvel de opgjorte merudgifter vedr. Accenture som DUT-besparelsen vedr. nemkonto og finansieringen heraf fremgår af bilag 6.
For 2004 og 2005 vil de tre modellers nettovirkning for udvalgene skulle udmøntes gennem en tillægsbevilling til henholdsvis regnskabet og budgettet, mens effekten for 2006 og frem kan indarbejdes i udvalgenes budgetforslag.
ØKONOMI
MILJØVURDERING
ANDRE KONSEKVENSER
HØRING
BILAG
Bilag 1: Opgørelse over merudgifter vedr. Nemkonto
Bilag 2: Opgørelse over merudgifter vedr. nyt lønsystem
Bilag 3: Model 1 – Lønsumsbesparelse
Bilag 4: Model 2 – Besparelse efter omstillingsbidrag
Bilag 5: M
odel 3 – Kombineret lønsums og omstillingsbesparelse
Bilag 6: Samlet nettovirkning af de 3 modeller
/