Økonomiudvalgets regnskab 2023 og overførsler fra 2023 til 2024
Med denne indstilling forelægges Økonomiudvalgets årsregnskab for 2023 samt anmodning om overførsler fra 2023 til 2024 til godkendelse. Det samlede regnskab for Økonomiudvalget i 2023 viser et mindreforbrug på 49,2 mio. kr. på service, et mindreforbrug på 71,6 mio. kr. på anlæg og et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. inden for styringsområdet overførsler mv.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller overfor Økonomiudvalget,
- at Økonomiudvalget godkender Økonomiudvalgets årsregnskab for 2023, jf. bilag 1-3,
- at Økonomiudvalget godkender anmodninger om overførsler af mer– og mindreforbrug fra 2023 til 2024, som vil indgå i overførelsessagen, jf. bilag 4.
Problemstilling
I overensstemmelse med retningslinjerne for afslutningen af regnskabet for 2023 (Regnskabscirkulæret 2023) har Økonomiforvaltningen indberettet regnskabsforklaringer til regnskabsresultatet for 2023 med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse.
Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringerne samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling. Forslag til overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2023 til 2024 indstilles også til godkendelse. Overførsler henviser til ubrugte midler fra 2023, som Økonomiudvalget i forbindelse med regnskabsaflæggelsen ansøger om at få overført til budgettet for 2024.
Løsning
Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for 2023 med tilhørende bilag. I nedenstående tabel 1 vises en oversigt over det samlede regnskab for Økonomiudvalget. Tabellen viser det korrigerede budget, regnskabsresultatet samt afvigelsen mellem regnskab og det korrigerede budget for styringsområderne Service, Anlæg og Overførsler mv.
Tabel 1. Økonomiudvalgets afvigelser fordelt på styringsområder og enheder
|
Netto, 1.000 kr. |
Korrigeret budget |
Regnskab |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Service |
|
|
|
|
|
Byggeri København |
7.473 |
7.473 |
0 |
- |
|
Koncern IT |
238.205 |
238.559 |
-354 |
-0,1% |
|
Koncernservice |
474.944 |
456.674 |
18.270 |
3,8% |
|
Københavns Ejendomme |
-1.549.227 |
-1.554.765 |
5.538 |
0,4% |
|
Økonomiforvaltning, Rådhus |
425.499 |
409.832 |
15.667 |
3,7% |
|
Fællesordninger |
2.479.517 |
2.469.412 |
10.105 |
0,4% |
|
Service i alt |
2.076.411 |
2.027.185 |
49.226 |
2,4% |
|
Anlæg |
|
|
|
|
|
Byggeri København |
1.997.331 |
1.961.483 |
35.848 |
1,8% |
|
Koncern IT |
14.722 |
13.350 |
1.372 |
9,3% |
|
Koncernservice |
32.362 |
27.425 |
4.937 |
15,3% |
|
Københavns Ejendomme |
502.836 |
491.951 |
10.885 |
2,2% |
|
Økonomiforvaltning, Rådhus |
76.567 |
79.487 |
-2.920 |
-3,8% |
|
Fællesordninger |
-142.766 |
-164.229 |
21.463 |
-15,0% |
|
Anlæg i alt |
2.481.052 |
2.409.467 |
71.585 |
2,9% |
|
Overførsler mv. |
|
|
|
|
|
Koncernservice |
9.092 |
9.092 |
0 |
- |
|
Københavns Ejendomme |
-10.228 |
-10.064 |
-164 |
1,6% |
|
Fællesordninger |
211.826 |
210.593 |
1.233 |
0,6% |
|
Overførsler mv. i alt |
210.690 |
209.621 |
1.069 |
0,5% |
|
Økonomiudvalget i alt |
4.768.153 |
4.646.273 |
121.880 |
2,6% |
Økonomiudvalgets regnskab for 2023 i tabel 1 viser et samlet mindreforbrug på 121,9 mio. kr. på tværs af styringsområder; på styringsområdet service er der et mindreforbrug på 49,2 mio. kr., på styringsområdet anlæg er der et mindreforbrug på 71,6 mio. kr. og på styringsområdet overførsler mv. er der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr.
Mindreforbrug på 49,2 mio. kr. på service vedrører blandt andet:
- Mindreforbrug på 18,3 mio. kr. i Koncernservice, der primært skyldes mindreforbrug vedrørende projekter på indkøbsområdet for 7,2 mio. kr., som er blevet forsinket i forbindelse med organisatoriske forandringer i indkøbsorganisationen, samt mindreforbrug på 4,9 mio. kr., der skyldes forsinkelser i udvikling af et system med ID-kort til arbejdet mod social dumping på byggepladser.
- Mindreforbrug på 15,7 mio. kr. på Økonomiforvaltningen, Rådhus skyldes primært:
- Mindreforbrug på 2,3 mio. kr. vedrørende betaling for Børne- og Ungdomsforvaltningen vedr. ombygning af pavillonerne ved Strandparkskolen, som skyldes forsinkelser i projektet.
- Mindreforbrug på 4,7 mio. kr. vedrørende vakante stillinger og midler til vederlag og diæter til borgerrepræsentanter mv.
- Herudover resterer der 1,0 mio. kr. i megaeventpuljen samt et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende arbejdet med helhedsplan for Pusher Street
- Mindreforbrug på 10,1 mio. kr. på de kommunale fællesordninger skyldes primært et mindreforbrug på arbejdsskadeordningen, et lavere administrationsbidrag til Udbetaling Danmark, udbetalinger til tjenestemandspensioner samt mindreforbrug vedrørende kommunens økonomisystemer. Derudover er der et merforbrug på forsikringsordninger, som skyldes en stigning i antallet af anmeldte skader og dermed højere udbetalinger.
- Mindreforbrug på 5,5 mio. kr. under Københavns Ejendomme dækker primært over mindreudgifter til elektricitet i kommunens bygninger på 12,7 mio. kr. samt merforbrug på 6,6 mio. kr. på udgifter til vedligehold af bygninger.
Mindreforbrug på 71,6 mio. kr. på anlæg vedrører primært
- Mindreforbrug på 35,8 mio. kr. i Byggeri København, som dækker over mindreindtægter på 50,0 mio. kr. vedrørende tilskud fra fonde til Kampsportens Hus, som forventes at komme i 2024. Betalingerne er forsinket på grund af revision af projektets økonomi. Herudover har Byggeri København anvendt 84,2 mio. kr. mindre i anlægsudgifter end budgetteret, hvor der har været et højere niveau af tilbageholdte betalinger end forventet på grund af uenigheder med entreprenører om kvaliteten af det udførte arbejde.
- Mindreforbrug på 21,5 mio. kr. under fællesordninger, som vedrører merindtægter på 17,9 mio. kr., der vedrører salg af ejendom på Rovsinggade, samt uforbrugte midler på 3,0 mio. kr. i puljen til uforudsete anlægsudgifter.
- Mindreforbrug på 10,9 mio. kr. under Københavns Ejendomme, som primært skyldes forsinkelse på ejendomsvedligehold og teknisk drift som følge af konkurs af en af kommunens leverandører.
- Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. under Koncernservice, som primært skyldes forsinkelse af implementering af nye automatiseringsløsninger i Koncernservice samt videreudvikling af økonomisystemet.
De samlede detaljerede afvigelsesforklaringer fremgår af Bilag 1. Økonomiudvalgets regnskabsforklaringer 2023.
Anmodning om overførsler fra 2023 til 2024
Ifølge regnskabscirkulæret kan udvalgene inden for styringsområdet service anmode om at overføre kontraktligt forpligtigede midler, eksternt finansierede projekter og decentral opsparing. Anmodes der om overførsel af øvrige servicemidler, vil disse indgå i forhandlingerne om Overførselssagen 2023-2024.
I bilag 4 fremgår Økonomiudvalgets anmodninger om overførsler fra 2023 til 2024. I nedenstående tabel 2 fremgår anmodningerne om overførsler fra 2023 til 2024 fordelt på kategorier.
Tabel 2. Økonomiforvaltningens anmodninger om overførsler fra 2023 til 2024
|
Type |
Beløb (1.000 kr.) |
|
Anlægsoverførsler |
49.630 |
|
Lov- og kontraktmæssigt bundne midler, service |
16.166 |
|
Eksterne midler, service |
209 |
|
I alt |
66.005 |
|
Øvrige overførsler, service |
8.874 |
I ovenstående tabel 2, fremgår det, at der anmodes om 8,9 mio. kr. på overførsler som ” Øvrige overførsler”. Anmodningerne vil indgå i forhandlingerne om Overførselssagen 2023-2024 og vedrører følgende:
- 2,8 mio. kr. i projektudgifter i forbindelse med udvikling af det fælleskommunale system Borgerblikket.
- 2,0 mio. kr. til skærpede krav vedrørende dokumentation af brandforhold på kommunens bygninger (DKV-planer).
- 1,1 mio. kr. vedrørende restbudget af Megaeventpuljen.
- 1,0 mio. kr. vedrørende restbudget fra pulje til nedbringelse af klimaaftrykket fra indkøb.
- 0,9 mio. kr. vedrørende investeringscase med nedbringelse af alarmpatruljekørsler.
- 0,5 mio. kr. vedrørende investeringscase med kunstig intelligent varmestyring i mindre ejendomme.
- 0,3 mio. kr. til udbud af indkøb af elektricitet med samtidig opførelse af anlæg med vedvarende energi.
- 0,3 mio. kr. vedrørende innovationscase om kunstig intelligent varmestyring i større ejendomme.
Indenfor anlæg er der ingen begrænsninger for anmodninger om overførsel af mer- og mindreforbrug. Det betyder, at alle projekter, som har haft et mer- eller mindreforbrug, overføres til næste års budget.
Bidrag til finansieringen af overførselssagen
Til forhandlingerne om Overførselssagen 2023-2024 vil der blive fremlagt beregninger af hvert udvalgs bidrag til finansiering. Beregningens udgangspunkt er regnskabsresultatet på service, som for Økonomiudvalget udgør 49,2 mio. kr. For at udregne bidraget til finansiering skal der korrigeres for følgende forhold:
- Fællesordninger på 10,1 mio. kr., såsom barselsfonden, tjenestemandspensioner og forsikringsordningen, som administreres på vegne af de øvrige forvaltninger. Eventuelle mer- og mindreforbrug korrigeres i beregningen af udvalgets bidrag til finansiering.
- Udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine, hvor udvalgenes merudgifter håndteres på tværs af kommunen. For Økonomiudvalget er der merindtægter på 0,8 mio. kr. fra forvaltningernes leje af ejendomme.
- Straksafskrivning af internt lån på 1,7 mio. kr., der blev givet i forbindelse med vedtagelse af effektiviseringssagen Fremtidens Indkøb.
I forhold til Økonomiudvalgets regnskab for 2023 er de samlede korrektioner i alt 12,6 mio. kr., jf. tabel 3. Udover korrektioner skal der også fraregnes overførsler, som kan opdeles i følgende:
- Serviceoverførsler indenfor principperne om overførselsadgang, som udgør i alt 16,4 mio. kr., jf. tabel 3
- Overførsel af merforbrug, hvor merforbrug fra 2023 finansieres af en tilhørende indtægt i 2024 eller hvor tilhørende budget er placeret i 2024. Disse udgør i alt 10,1 mio. kr., jf. tabel 3 og uddybes nedenfor.
Til slut indgår mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter på 0,5 mio. kr. i udvalgets bidrag til finansiering af Overførselssagen 2023-2024. Den samlede beregning fremgår af tabel 3 og viser, at Økonomiudvalgets samlede regnskabsresultat på 49,2 mio. kr. på service efter korrektioner, overførsler mv. giver et finansieringsbidrag på 30,9 mio. kr.
Tabel 3. Bidrag til finansieringen af overførselssagen
|
Beskrivelse |
1.000 kr. |
|
Regnskabsresultat 2023 på service, jf. tabel 1 |
49.229 |
|
Korrektioner for fællesordninger, service, jf. tabel 1 |
-10.105 |
|
Korrektion for straksafskrivning af interne lån |
-1.703 |
|
Korrektion for huslejeindtægter vedrørende fordrevne fra Ukrainere |
-802 |
|
Korrektioner til regnskabsresultatet i alt |
-12.610 |
|
Serviceoverførsler af eksternt finansierede midler, jf. tabel 2 |
-209 |
|
Serviceoverførsler af lov- og kontraktmæssigt bunde midler, jf. tabel 2 |
-16.166 |
|
Serviceoverførsler indenfor principperne om overførselsadgang |
-16.375 |
|
Overførsel af merforbrug til 2024 |
10.130 |
|
Mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter |
490 |
|
Merforbrug og afsluttede anlægsprojekter i alt |
10.620 |
|
Udvalgets bidrag til finansiering af Overførselssagen |
30.864 |
Overførslen af merforbrug på 10,1 mio. kr. dækker over indsatser, hvor tilhørende indtægter falder i 2024, eller hvor tilhørende budget er placeret i 2024. Overførslen af merforbrug består af:
- Merudgifter på 6,7 mio. kr. til vedligehold af bygninger, som følge af flere tekniske installationer i både eksisterende og nye bygninger. Merforbruget finansieres fra det årlige budget til vedligehold i 2024.
- Merudgifter på 1,8 mio. kr. vedrørende forsinket indflytning af lejere ejendom på Vibevej, som er en del af Samlokaliseringscase II. Merforbruget dækkes af det samlede budget Samlokaliseringscase II, som afsluttes i 2024.
- Merudgifter på 1,6 mio. kr. vedrørende det strategiske sektorsamarbejde med Udenrigsministeriet i Buenos Aires. Merudgifterne finansieres af indtægter fra Udenrigsministeriet i 2024.
- Merudgifter på 0,7 mio. kr. på renovationsudgifter for lejere hos Københavns Ejendomme. Udgifterne finansieres af indbetalinger fra lejere i 2023.
Økonomi
De bevillingsmæssige konsekvenser af Økonomiudvalgets regnskab for 2023 og tilhørende overførsler bliver indarbejdet i forbindelse med den samlede overførselssag, der behandles af Økonomiudvalget den 23. april 2024.
Videre proces
Regnskabet godkendes af Økonomiudvalget, hvorefter Økonomiforvaltningen sender regnskabet inklusiv obligatoriske oversigter (Bilag 2 vedrørende garantier, eventualrettigheder og eventualforpligtelser) til Intern Revision og kommunens eksterne revisor.
Kommunens samlede regnskab bliver behandlet af Økonomiudvalget den 9. april 2024, og af Borgerrepræsentationen den 18. april 2024. Behandling af revisionens betænkninger forventes at ske i Økonomiudvalget den 29. oktober 2024 og i Borgerrepræsentationen den 7. november 2024.
Beslutning
Dagsordenspunkt 9: Økonomiudvalgets regnskab 2023 og overførsler fra 2023 til 2024 (2024-0040388)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 5. marts 2024
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.