Økonomiske rammer for udvalgenes budgetbidrag 2003 og budgetoverslag 2004-2006 - Udsat - (Indstillings samt bilag tidligere udsendt)

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 5. februar 2002

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget :

anmoder udvalgene om at udarbejde budgetbidrag 2003 indenfor nedenstående nettodrifts- og anlægsrammer samt at udvalgene indsender bidraget til Økonomiforvaltningen senest 1. maj 2002

1) Økonomiudvalget er opmærksom på, at H:S har fremsendt en redegørelse, der viser en økonomisk ubalance i H:S. Økonomiudvalget vil derfor - frem mod sommeren 2002 - få mulighed for at drøfte H:S ubalance, bl.a. med udgangspunkt i en beskrivelse af baggrunden for ubalancen.

anmoder udvalgene om at udarbejde budgetbidrag 2003 på de lovbundne områder og finansposterne samt at udvalgene indsender bidraget til Økonomiforvaltningen senest 1. maj 2002

tiltræder, at udvalgenes budgetbidrag følger de retningslinier og krav, der er anført i "Budgetbidrag 2003 – teknisk del" vedlagt som bilag 1

bemyndiger Økonomiforvaltningen til at udmelde justeringer af de udmeldte rammer på baggrund af den ultimo marts opdaterede demografimodel baseret på den endelige befolkningsprognose for 2003

bemyndiger Økonomiforvaltningen til at udmelde korrektioner til forvaltningernes rammer som følge af reguleringen af Løn- og Pensionsanvisningensanvisningens budget

tiltræder, at satsen for forvaltningernes betaling til kommunens interne forsikringsordning hæves fra 0,35 til 0,45 promille i præmie af bygnings- og løsøreværdien

anmoder udvalgene om, at der ved udarbejdelsen af budgetbidrag 2003 rettes en ekstraordinær fokus på organisatoriske effektiviseringer i og på tværs af forvaltningerne og besparelser på indkøb. Der fastsættes et samlet måltal for indkøb og administration for hvert enkelt udvalg. Såfremt udvalget ikke kan nå måltallet på indkøb og administration udmøntes besparelsen på udvalgets øvrige udgiftsområder. Udvalgene melder tilbage til Økonomiudvalget om barrierer for effektivisering, der kræver yderligere tiltag med økonomiudvalgets medvirken - med udgangspunkt i bilag 3 om barrierer mod administrative lettelser. Der etableres en fokusgruppe til styrkelse af kommunens indkøbsenhed, og Økonomiudvalget tilkendegiver at vil indstille til Borgerrepræsentationen, at Økonomiudvalget får et rammeløft på 2,5 mill. kr. i hvert af år ene 2002 og 2003 til etablering heraf.

Drøftet. Genoptages den 5. februar.

I nærværende indstilling fastsættes de økonomiske rammer, som udvalgene skal udarbejde budgetbidrag 2003 indenfor. Udvalgenes rammer fremgår af tabel 1.

Indenfor de udarbejdede økonomiske rammer og i forlængelse af Økonomiforvaltningens skøn over kommunens provenu fra skatter, tilskud og udligning er det på nuværende tidspunkt vurderingen, at kommunens økonomi vil udvise et råderum i 2003 på 72 mill. kr.

Økonomiforvaltningen har udarbejdet udvalgenes økonomiske rammer, rapporteringskravene og tidsfrister på baggrund af Økonomiudvalgets drøftelse af indstillingen om "Principper for budgetforslag 2003 og tidsplan for budgetproces 2003" (jf. ØU 5/2002. Økonomiudvalgets møde 15. og 22. januar 2002).

Udvalgenes rammer i 2003 er således baseret på vedtaget budget 2002 korrigeret for beløbsændringer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen (budgetaftaler), vedtagne tillægsbevillinger til budget 2002, tekniske korrektioner, pris- og lønfremskrivning, demografikorrektioner samt omstillingsbidrag.

I forlængelse af Borgerrepræsentationens beslutning om at arbejde for en ventetidsgaranti på max. 4 uger til plejebolig, har Økonomiforvaltningen ikke korrigeret Sundheds- og Omsorgsudvalgets økonomiske ramme i 2003 for den demografiske ændring på plejeboligområdet.

I udarbejdelsen af udvalgenes økonomiske rammer er de anlægsmidler, som blev udskudt i 2002, tilbageført. Virkningen heraf kan opgøres til 83,9 mill. kr. (2003-pl).

I indstillingen fastsættes ligeledes de formkrav, som vil gælde for udvalgenes rapportering af budgetbidrag 2003 herunder udvalgenes ønsker til udvidelse af rammen (ønskelisten). Formkravene er nærmere beskrevet i bilag 1, hvor de tekniske forudsætninger og detailkorrektionerne i udvalgenes rammer også er beskrevet.

Økonomiforvaltningen har vurderet kommunens økonomiske situation i 2003 og overslagsårene 2004-2006. På den baggrund er det på nuværende tidspunkt forvaltningens vurdering at kommunens økonomi vil udvise et råderum på 72 mill. kr. i 2003.

I nedenstående figur ses størrelsen af den uudmøntede pulje i 2003-2006 inkl. og ekskl. omstillingsbidraget. Inkl. omstillingsbidraget vil den uudmøntede pulje være 72 mill. kr. i 2003.

Det er forudsat, at midlerne fra efterreguleringen fra staten vedr. selvbudgetteringen i 2001 (skønnet til 272 mill. kr.) anvendes til engangsinvesteringer eller gældsafdrag.

Figur 1: Københavns Kommunes økonomiske råderum

Vurderingen af kommunens samlede økonomi hviler på en række forudsætninger vedrørende kommunens udgifter og indtægter. De centrale forudsætninger er følgende:

• Uændret skatteprocent på 32,3 pct. i perioden 2003-2006
• Fortsat gældsafvikling i hvert af årene
• Gennemførelse af en årlig omstilling på 214 mill. kr. (2003-pl) i alle årene

Forudsætningerne vedrørende udvalgenes økonomiske rammer samt indtægter fra skatter, tilskud og udligning er gennemgået nedenfor.

Herudover har H:S udarbejdet en redegørelse for økonomien i de kommende år. Notatet er fremsendt til Økonomiudvalget d. 23. januar 2002. Redegørelsen viser en ubalance i 2003 i størrelsesordenen godt 400 mill. kr., hvoraf ca. 130 mill. kr. skyldes nedtrapningen af statstilskuddet til H:S. I H:S opgørelse vokser ubalancen til godt 1 mia. kr. i 2006. H:S vil sammen med Københavns og Frederiksberg Kommuner udarbejde et notat, som beskriver baggrunden for tallene og væksten heri. Notatet vil blive fremlagt for Økonomiudvalget.

Indstillingen er opdelt i to afsnit: ét om udarbejdelsen af udvalgenes rammer og ét om kommunens indtægter fra skatter, udligning og tilskud.

Økonomiudvalget drøftede d. 15. og 22. januar 2002 indstillingen "Principper for budgetforslag 2003 og tidsplan for budgetproces 2003" (ØU 5/2002).

På baggrund heraf – samt på baggrund af en konkret vurdering af kommunens økonomiske balance - skal Økonomiforvaltningen foreslå, at udvalgenes nettodrifts- og anlægsrammer fastsættes på følgende vis:

Opgørelsen af udvalgenes rammer i 2003 er baseret på vedtaget budget 2002 korrigeret for beløbsændringer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen, vedtagne tillægsbevillinger til budget 2002, tekniske korrektioner, pris- og lønfremskrivning, demografikorrektioner samt omstillingsbidrag.

I 2002 besluttede Økonomiudvalget at gennemføre en udskydelse af anlægsmidler på i alt 81,3 mill. kr. Denne reduktion af udvalgenes rammer er tillagt udvalgenes rammer i 2003, således at anlægsudskydelsen ikke er videreført i 2003.

De enkelte elementer i udvalgenes rammer beskrives i det følgende afsnit. Udvalgenes korrektioner fremgår af "Budgetbidrag 2003 – teknisk del" vedlagt som bilag 1.

Udvalgenes udgiftsrammer er korrigeret som følge af udviklingen i det demografisk betingede udgiftsbehov på baggrund af demografimodellen. (Jf. Økonomiudvalgets beslutning den 22. januar 2002).

Den forventede befolkningsudvikling i år 2003 viser for Københavns Kommune en markant stigning i antallet af børn i den undervisningspligtige alder. Samtidig er der for kommunen som helhed et samlet fald i antallet af borgere mellem 65-94 år. Antallet af borgere på 95 år- og derover stiger derimod med 4,2 pct.

Den beregnede korrektion for demografi tager i lighed med tidligere år udgangspunkt i ændringer i udgiftsbehovet opgjort på ét-årsaldersklasser. Dette betyder, at der i beregningen af de aldersbestemte udgiftsændringer er taget hensyn til både faldet i de 65-94 årige samt stigningen i antallet af 95- årige.

I tabel 3 er ændringen i befolkningen vist i absolutte tal.

Borgerrepræsentationen besluttede – ved vedtagelsen af budget 2002 – at fastsætte et mål for ventetiden til plejeboligpladser på maksimalt 4 uger. Borgerrepræsentationen besluttede også, at der skal arbejdes for, at målsætningen nås i 2003. I budgetforslaget for 2002 indarbejdede Økonomiforvaltningen derfor ikke den forudsatte demografibetingede reduktion i antallet af ældreboligpladser.

I demografikorrektionen af udvalgenes rammer for 2003 er heller ikke indarbejdet en forudsætning om reduktion af antallet af plejeboligpladser. Den ikke-gennemførte reduktion svarer til 22,7 mill. kr.

Økonomiforvaltningen har i 2001 gennemført en kvalitetssikring af demografimodellen. Med udgangspunkt i denne proces har Økonomiforvaltningen i dialog med de berørte fagforvaltninger udarbejdet et regelsæt for anvendelse af dækningsgrader og gennemsnitspriser i demografimodellen, der blev godkendt af Økonomiudvalget den 22. januar 2002. Vedtagelsen af dette regelsæt indebærer, at forvaltningerne skal dokumentere de indberettede dækningsgrader og gennemsnitspriser.

Økonomiforvaltningen har opdateret demografimodellen med de dækningsgrader og gennemsnitspriser, der var tilstrækkeligt dokumenterede pr. 17. januar 2002. For de øvrige serviceområder, er demografikorrektionerne foretaget på baggrund af dækningsgrader og gennemsnitspriser i demografimodel 2002.

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at der gives mulighed for, at forvaltningerne kan fremkomme med yderligere dokumentation for de indberettede dækningsgrader og gennemsnitspriser senest den 1. marts 2002, således at nye oplysninger kan indarbejdes i overensstemmelse med regelsættet vedtaget af Økonomiudvalget. Ændringerne fremlægges Økonomiudvalget i maj samtidig med, at Økonomiforvaltningen udarbejder en redegørelse for den faktiske udvikling i det demografiske udgiftsbehov i de foregående budgetår, der følger af den endelige befolkningsprognose ultimo marts.

Økonomiforvaltningen har i udvalgenes rammer for 2003 indarbejdet et omstillingsbidrag på i alt 214 mill. kr., svarende til omstillingsbidraget i budget 2002 fremskrevet til 2003.

Omstillingsbidraget bidrager til mulighederne for omprioritering på tværs af udvalgene og giver øgede muligheder for at sætte nye initiativer i gang ved politisk beslutning.

I den runde af budgetanalyser, som blev iværksat i foråret 2001 indgår bl.a. en analyse af administrative støttefunktioner og en analyse af indkøbsområdet. I budgetanalyserne er påvist et besparelsespotentiale på hvert af de to områder. Udvalgene har således et incitament til at realisere en del af besparelsen på henholdsvis administrations- og indkøbsområdet.

På den baggrund foreslår Økonomiforvaltningen at lade administrationsudgifter og udgifter til varekøb udgøre en større andel i fordelingen af omstillingsbidraget end i den nuværende fordeling. I fordelingen indgår udgifter til administration og indkøb forholdsmæssigt med dobbelt så stor vægt i fordeling af omstillingsbidraget, som de øvrige udgifter. (jf. den model som er beskrevet i indstillingen om "Principper for budgetforslag 2003 og tidsplan for budgetproces 2003").

Udvalgene skal på denne baggrund rette ekstraordinær fokus på organisatoriske effektiviseringer i og på tværs af forvaltningerne, administrative besparelser og besparelser på indkøb. Der fastsættes et samlet måltal for indkøb og administration. Såfremt udvalget ikke kan nå måltallet på administration og indkøb skal besparelserne udmøntes på udvalgets øvrige udgiftsområder. Måltal for administration og indkøb i de enkelte udvalg bliver således:

Som bilag 3 til indstillingen er vedlagt et fokus-notat om identifikation af indsatsområder for at kunne gennemføre administrative lettelser i Københavns Kommune.

Det er forudsat, at der i kommunale fællesskaber som kommunen er bidragyder til, sker en tilsvarende effektivisering af virksomhedens drift.

Udvalgene skal gennemføre udgiftsreduktionen som varige besparelser, men kan herudover udmønte besparelserne frit på budgetområderne.

Såfremt fagudvalgene beslutter at gennemføre besparelser, som har konsekvenser for andre dele af kommunens virksomhed/opgaveløsning, herunder opgaveløsning i andre fagudvalg, pålægges fagudvalget at redegøre herfor. Udvalget skal herudover sikre, at der er afsat midler til afhjælpning af besparelseskonsekvenser i andre fagudvalg.

I balancen for 2003 er indarbejdet følgende forudsætninger for afviklingen af kommunens gæld - svarende til Borgerrepræsentationens beslutning ved vedtagelsen af budget 2000 (BR 350/99): Et ordinært afdrag på 200 mill. kr. og 147 mill. kr. i ekstraordinært afdrag, svarende til de ekstraordinære indtægter fra Københavns Energi vedrørende pensionsforpligtelser. Som følge af lovomlægning på byfornyelsesområdet optager kommunen et lån på 246 mill. kr.

Økonomiforvaltningen har udarbejdet et notat, der sætter fokus på kommunens fortsatte gældsafvikling. I notatet opstilles fire scenarier for den fremtidige gældsafvikling. Formålet med notatet og scenarierne er at give grundlag for politiske overvejelser om kommunens gældsstrategi fra 2004 og frem. Notatet er vedlagt som bilag 4 til indstillingen.

Løn- og Pensionsanvisningen skal fra 1. januar 2003 være en indtægtsdækket virksomhed.

Omlægningen af Løn- og Pensionsanvisningen sker for at højne kvaliteten af lønanvisningens ydelser og sikre brugernes indflydelse på indholdet af ydelser.

Omlægningen til indtægtsdækket virksomhed betyder, at udvalgene skal have overført de beløb, som i dag er afsat i Løn- og Pensionsanvisningens budget. Herved kan udvalgene betale direkte til Løn- og Pensionsanvisningen for de lønanvisninger de får udført.

Forøgelsen af udvalgenes rammer modsvarer de ydelser, som udvalgene i dag modtager fra Løn- og Pensionsanvisningen. De udlagte midler i 2003 vil svare til det beløb som Løn- og Pensionsanvisningen opkræver fra forvaltningerne i 2003 og 2004. Udlægningen af Løn- og Pensionsanvisningens bevilling vil således være udgiftsneutral for kommunen som helhed og for det enkelte udvalg. Dog vil der være mulighed for, at udvalgene kan vælge tilkøb af Løn- og Pensionsanvisningens ydelser, hvilket vil medføre selvvalgte merudgifter for det enkelte udvalg.

Pensionsanvisningen, der hidtil er blevet afholdt af Løn- og Pensionsanvisningen budget, bliver indarbejdet i Økonomiforvaltningens Rådhusdels budget fra 1. januar 2003.

Forvaltningerne vil blive hørt i forbindelse med udlægningen af midlerne til lønanvisning, og Økonomiudvalget vil få forelagt en indstilling vedr. Løn- og Pensionsanvisningen som indtægtsdækket virksomhed inden udvalgenes rammer justeres.

Tidsplanen for omlægningen af Løn- og Pensionsanvisningen fremgik af Løn- og Pensionsanvisningens virksomhedskontakt i indstillingen "Nye virksomhedskontrakter for Skatte- og Registerforvaltningen, Løn- og Pensionsanvisningen og Københavns Kommunes Kursuscenter" (ØU 201/2001), der er blevet forelagt Økonomiudvalget 26. juni 2001.

Det er hensigten, at udvalgene – indenfor visse rammer – selv får mulighed for at overtage lønanvisningen eller at købe lønanvisning fra eksterne udbydere af lønanvisning fra 1. januar 2005. Samtidig får Løn- og Pensionsanvisningen mulighed for at byde på andre myndigheders eller lign. lønanvisning.

Kommunens interne forsikringsordning skal være omkostningsneutral således, at kommunens udgifter til ordningen dækkes af udvalgenes præmiebetalinger.

Økonomiforvaltningen vurderer, at der i 2001 og 2002 er opkrævet 3 mill. kr. (2002-pl) for lidt i forsikringsbidrag fra udvalgene. Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget har tiltrådt, at der i 2001 og 2002 er tilført området 3 mill. kr. (BR 338/01 og ØU 202/01)

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget beslutter, at satsen for forvaltningernes betaling til kommunens interne forsikringsordning i budget 2003 og frem hæves fra 0,35 til 0,45 promille i præmie af bygnings- og løsøreværdien.

I Økonomiudvalgets drøftelse d. 15. og 22. januar 2002 af indstillingen "Principper for budgetforslag 2003 og tidsplan for budgetproces 2003" (ØU 5/2002) indgik rapporten om besparelser på indkøbsområdet.

Der findes i kommunes forvaltninger en række yderst kompetente medarbejdere på indkøbsområdet. Det foreslås, at disse medarbejdere sammen med Økonomiforvaltningens medarbejdere og evt. eksternt rekrutterede medarbejdere i en periode på 2 år indgår i en fælles enhed, der hurtigt kan indgå nye indkøbsaftaler og stille dem til rådighed for samtlige forvaltninger.

Da de medarbejdere, som skal udlånes fra forvaltningerne er nøglemedarbejdere, foreslås det, at de frikøbes med henblik på, at forvaltningerne får finansiel mulighed for at genbesætte stillingerne. Det er vurderingen, at der skal frikøbes 4-6 medarbejdere. Udgifterne til frikøb samt øvrige udgifter i forbindelse med indgåelse af nye indkøbsaftaler mv. vurderes til 2,5 mill. kr. i hvert af årene 2002 og 2003. Det foreslås, at udgifterne i 2002 dækkes af Økonomiudvalgets pulje til uforudsete udgifter, samt at de i 2003 indarbejdes i Økonomiudvalgets budget finansieret ved et rammeløft. Medarbejderne skal indgå i den nuværende indkøbsenhed, der består af 2½ AC'ere (inkl. indkøbschef) og 3 HK'ere.

De centrale puljer under Økonomiudvalget udgør 606 mill. kr. i 2003, som skal udmøntes til forvaltningerne. Puljerne udgjorde 270 mill. kr. i 2002.

Stigningen i puljerne på 336 mill. kr. kan primært henføres til tre forhold:

• Boligpuljen som er indarbejdet med 215 mill. kr. i 2003
• En central lønpulje vedr. 2003 på 163 mill. kr.
• Bortfald af den midlertidige pulje til døgnanbringelser på 30 mill. kr.

Puljerne er fordelt på følgende vis:

I budget 2002 er forudsat en lønstigning på 2,5 pct. Heraf er 0,5 pct. - svarende til 53 mill. kr. tilbageholdt i en central pulje under Økonomiudvalget. Beløbet udmøntes til udvalgene i 2002, når de endelige resultater af overenskomstfornyelsen er kendt.

Når den endelige stigning fra 2001-2002 udmøntes (jf. ovenfor) skal udvalgenes rammer i 2003 også reguleres. I Økonomiudvalgets økonomiske ramme for 2003 indgår derfor også den centrale lønpulje på 53 mill. kr. som er tilbageholdt fra stigningen i 2001-2002.

I det nuværende skøn for de økonomiske rammer for 2003 indgår en lønstigning på 3,5 pct. Heraf er 1,5 pct. – svarende til 163 mill. kr. – tilbageholdt i en central pulje under Økonomiudvalget. Beløbet vil blive udmøntet, når lønstigningen fra 2002-2003 er kendt.

Samlet udgør de reserverede lønstigninger – til udmøntning til forvaltningerne – 215 mill. kr. i 2003.

I 2002-2006 er der afsat 62 mill. kr. til barselsfonden, som alle forvaltninger kan søge af. I forbindelse med udarbejdelsen af budgetforslag 2002 blev barselsfonden reduceret fra 70 mill. kr. til 62 mill. kr. med baggrund i regnskabet for 2000.

I 2002 er der afsat en pulje til dækning af evt. merudgifter på anbringelsesområdet. Puljen bortfalder i 2003.

I 2002 er der afsat en pulje til arbejdsskade, der udmøntes i 2002. Fra 2003 er puljen overført til puljen til uforudsete udgifter. Overførslen sker alene af hensyn til antallet af puljer. Afholdelse af udgiften til arbejdsskader vil således skulle ske fra puljen til uforudsete udgifter.

I 2002 er der afsat 88,2 mill. kr. til puljen til uforudsete udgifter. I 2003 er puljen forøget med puljen til arbejdsskade og samtidig reduceret med effektiviseringsbidraget på 1,4 mill. kr. Puljen til uforudsete udgifter udgør herefter 87,9 mill. kr.

I 2002 er der afsat 36 mill. kr. til Eksempelprojektet. Beløbet bortalder i 2003.

I 2001 blev der afsat 400 mill. kr. til boligpolitisk strategiplan. Dele af midlerne er afsat i 2003-2004. De resterende midler placeres i budget 2002 via en tillægsbevilling til budget 2002. Indstillingen vedr. tillægsbevillingen vil blive forelagt Økonomiudvalget.

I beregningen af udvalgenes rammer er forudsat en pris- og lønstigning på 3,3 pct., fordelt med en lønfremskrivning på 3,5 pct. og en prisfremskrivning på 2,7 pct. Pris- og lønfremskrivningen bygger på Kommunernes Landsforenings skøn.

Som nævnt under de centrale puljer er 1,5 pct. af lønstigningen reserveret under Økonomiudvalget til senere udmøntning. Når de endelige lønstigninger fra 2002-2003 er kendt vil Økonomiforvaltningen forelægge Økonomiudvalget et forslag til udmøntning af den reserverede lønpulje.

Den interne rente på forrentningen af mellemværendet med forsyningsvirksomhederne skal afspejle markedsrenten f.eks. svarende til et obligationslån.

Den interne rente i Københavns Kommune fastsættes på baggrund af regeringens skøn over forrentningen af en 30-årig obligation i budgetlægningsåret. I forbindelse med regeringsskiftet er skønnet for renteniveauet i 2003 blevet udsat og forventes nu offentliggjort ultimo januar 2002.

Såfremt regeringens skøn for renten på den 30-årige obligation i 2003 afviger fra kommunens interne rente i 2002 (7,5 pct.) vil Økonomiforvaltningen justere den interne rente for 2003 i overensstemmelse hermed. Økonomiudvalget og udvalgene vil blive orienteret herom.

I indstillingen til Økonomiudvalget i maj vil der blive fremsat forslag om eventuelle afledte rammekorrektioner for Miljø- og Forsyningsudvalget som følge af ændringer i den interne rente.

På den baggrund skal Økonomiforvaltningen anmode udvalgene om at udarbejde budgetbidragene med en intern rente på 7,5 pct.

For de lovbundne områder og for finansposter udmeldes der ikke rammer. Ved budgettering af disse områder skal udvalgene indregne de forventede realændringer og prisstigninger.

De lovbundne udgifter fremskrives med satsreguleringsprocenten, som er sat til 2,8 procent fra 2002-2003.

Satsreguleringsprocenten udmeldes af Finansministeriet i Økonomisk oversigt. Finansministeriet har endnu ikke frigivet Økonomisk oversigt. Denne forventes i forbindelse med præsentationen af Finansloven for 2002.

Økonomiforvaltningen har vurderet, at satsreguleringsprocenten bliver 2,8 pct. fra 2002-2003. Fra 2001-2002 var satsreguleringsprocenten 2,7 pct.

Når Finansministeriet udmelder satsreguleringsprocenten vil Økonomiforvaltningen meddele forvaltningerne satsens endelige størrelse.

Herudover skal udvalgene tage hensyn til øvrige forhold, som har betydning for udviklingen i de lovbundne udgifter som f.eks. igangsatte aktiviteter og den forventede udvikling i arbejdsløsheden.

Økonomiforvaltningen har beregnet kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning udfra de samme principper som i indkaldelsescirkulæret for budget 2002. Det bærende princip i opgørelsen over kommunens indtægter består i, at beregningen tager udgangspunkt i de statsgaranterede indtægter for 2002. Disse blev meldt ud af Indenrigsministeriet i juni 2001.

Økonomiforvaltningen har i beregningen af indkomstskatten taget udgangspunkt i en udskrivningsprocent på 32,3 pct. og i en fremskrivning af det senest kendte selvangivne udskrivningsgrundlag fra Skatte- og Registerforvaltningen. Dette svarer til den af staten anvendte metode ved beregningen af den statsgaranterede indkomstskat.

Den anvendte fremskrivningsprocent svarer til KL's vægtede pris- og lønfremskrivningsprocent for hele landet på 3,2 pct. for 2003 og 2,9 pct. for overslagsårene.

Økonomiforvaltningen har for ejendomsværdiskatten søgt at tage højde for regeringens udmelding om et fremtidigt skattestop ved blot at fremskrive ejendomsværdiskatten for 2002 med 3,2 pct.

I 2003 afregnes kommunernes andel af selskabs- og fondsskatter for 2000. Københavns Kommunes andel heraf er fremskrevet med Skatteministeriets seneste skøn for væksten fra 1999-2000. Skatteministeriets skønner, at provenuet fra selskabs- og fondsskatter vil være ekstraordinært stort for 2000, og at det i efterfølgende år vil være mindre.

For grundskyld og øvrige skatter og afgifter gælder, at de er baseret på det seneste skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen.

I tilskuds- og udligningsordningerne indgår en række beløb som omfordeles internt mellem primær- og amtskommunerne og et direkte tilskud fra staten.

De overordnede fordelingsmetoder i ordningerne er:

1. den kommunale andel af det samlede beskatningsgrundlag i hovedstaden og hele landet
2. forholdet mellem et beregnet kommunalt udgiftsbehov og et tilsvarende for hovedstadsområdet og hele landet.

Økonomiforvaltningen har i beregningen af beskatningsgrundlaget for 2003 for hovedstadsområdet og hele landet taget udgangspunkt i de statsgaranterede tal for 2002 og fremskrevet dem med KL's seneste skøn for udviklingen.

I beskatningsgrundlaget for Københavns Kommune indgår de seneste skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen for den selvangivne indkomst, ejendomsværdiskat og afgiftspligtige grundværdier. Dette svarer til den af staten anvendte metode ved beregningen af det statsgaranterede beskatningsgrundlag.

Økonomiforvaltningen har beregnet udgiftsbehovet for Københavns Kommune, hovedstadsområdet og hele landet på baggrund af de seneste demografiprognoser fra Københavns Kommunes Statistiske Kontor, Hovedstadens Statistik Kontor og Danmarks Statistik og udviklingen i de seneste års socialt- og aldersbetingede udgiftsbehov.

I beregningen af indtægter fra tilskud- og udligningsordningerne er ikke indarbejdet eventuelle merudgifter af Regeringens og Amtsrådsforeningens aftale om at omlægge bonuspuljen for H:S fra 1. januar 2004.

-

-

-

Bilag 1: Budgetbidrag 2003 - teknisk del (inkl. notat om formkrav)

Bilag 2: Fokusnotat vedrørende styrkelse af kommunens indkøbsenhed

Bilag 3: Identifikation af indsatsområder for administrative lettelser

Bilag 4: Redegørelse om kommunens fremtidige gældsafvikling

Erik Jacobsen