Interne lån til håndtering af merforbrug i 2018

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til anmodninger om interne lån fra hhv. Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget med henblik på håndtering af forventet merforbrug på serviceområdet i 2018.

Anmodningerne om interne lån følger af, at det i forbindelse med budgetaftalen for 2019 er blevet besluttet at håndtere de forventede merforbrug på serviceområdet i 2018 ved udmøntning af puljen til uforudsete udgifter på baggrund af det forventede regnskab pr. oktober 2018. Puljen udmøntes i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer. Det er endvidere aftalt, at hvis det forventede merforbrug pr. oktober overstiger puljen til uforudsete udgifter, håndteres dette med interne lån.

Det forventede regnskab pr. oktober 2018 har vist, at merforbruget overstiger puljen til uforudsete udgifter. Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget anmoder derfor om interne lån på hhv. 2,4 mio. kr. og 1,6 mio. kr. svarerende til deres andel af merforbruget udover puljen. Merforbrug i Børne- og Ungdomsudvalget udover midler fra puljen til uforudsete udgifter kan håndteres indenfor udvalgets ramme som følge af decentral opsparing.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler:

1. at det godkendes, at Socialudvalget tildeles et internt lån på 2,4 mio. kr. med henblik på håndtering af forventet merforbrug på serviceområdet i 2018,
2. at det godkendes, at Teknik- og Miljøudvalget tildeles et internt lån på 1,6 mio. kr. med henblik på håndtering af forventet merforbrug på serviceområdet i 2018.

Problemstilling

I budgetaftalen for 2019 fremgår det, at: ”Det forventede regnskab pr. august 2018 har vist, at der er udfordringer med merforbrug på serviceområdet i Børne- og Ungdomsudvalget (korrigeret for decentral opsparing), Teknik- og Miljøudvalget og Socialudvalget. Parterne er enige om, at puljen til uforudsete udgifter i 2018 anvendes til at håndtere udfordringer med merforbrug på service. I forbindelse med prognosen for det forventede regnskab pr. oktober 2018 vil parterne udmønte puljen til uforudsete udgifter forholdsmæssigt til de forvaltninger, ud fra omfanget af forventet merforbrug pr 1. oktober. Såfremt merforbruget forventes at overstige puljen til uforudsete udgifter, er parterne endvidere enige om, at dette håndteres ved at de pågældende forvaltninger optager internt lån samt at der tilvejebringes servicemåltal fra servicebufferpuljen hertil.”

Økonomiudvalget er den 20. november 2018 blevet forelagt det forventede regnskab pr. oktober 2018. Heraf fremgår det, at Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget tilsammen har et forventet merforbrug på service i 2018 på 95,2 mio. kr. Merforbruget overstiger dermed puljen til uforudsete udgifter, som udgør 86,9 mio. kr. Fordelingen af merforbruget i de tre forvaltninger fremgår i tabel 1. I opgørelsen af merforbruget tages der højde for adgangen til at overføre decentral opsparing og mindreforbrug vedrørende eksternt finansierede projekter til næste års budget.

Tabel 1 – Merforbrug på service pr. oktober 2018

Løsning

I henhold til budgetaftalen for 2019 håndteres merforbruget ved udmøntning af puljen til uforudsete udgifter samt interne lån. I tabel 2 fremgår den forholdsmæssige udmøntning af puljen til uforudsete udgifter samt behovet for interne lån.

Tabel 2 – Udmøntning af puljen til uforudsete udgifter

Socialudvalget har behandlet særskilt indstilling vedrørende anmodning om internt lån på udvalgsmøde den 14. november 2018, jf. bilag 1. Teknik- og Miljøudvalget har behandlet anmodning om internt lån i forbindelse med udvalgets indstilling om forventet regnskab pr. oktober på udvalgsmøde den 19. november 2018, jf. bilag 2. Udvalgenes anmodninger om interne lån er samlet i denne indstilling med henblik på, at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen kan tage samlet stilling til de interne lån, som udvalgene anmoder om i henhold til budgetaftalen for 2019.

Det bemærkes, at Børne- og Ungdomsudvalget primært pga. decentral opsparing samlet set forventer mindreforbrug på udvalgets bevillinger. Børne- og Ungdomsudvalget har derfor ikke på samme måde som de to øvrige udvalg en bevillingsmæssig udfordring i forhold til at overholde deres servicemåltal i 2018 og således ikke et behov for at optage et internt lån. Børne- og Ungdomsudvalget optager derfor ikke et internt lån, men overfører af hensyn til den decentrale overførselsadgang et centralt merforbrug til 2019. Det overførte merforbrug håndteres derefter ved en reduktion i budgetudmeldingen til forvaltningens enheder i 2019.

Det bemærkes, at selve udmøntningen af puljen til uforudsete udgifter teknisk set foretages i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer, som forelægges Økonomiudvalget den 11. december 2018 og Borgerrepræsentationen den 13. december 2018. Denne indstilling forelægges med henblik på Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens behandling af udvalgenes anmodninger om interne lån på baggrund af de konkrete bevillingsmæssige behov givet ved det forventede regnskab pr. oktober.

Økonomi

Interne lån tilbagebetales i henhold til kommunens bevillingsregler som udgangspunkt over seks år og forrentes med kommunens interne rente, som i 2018  er 1,7 pct. Udvalgene tildeles i 2018 måltal fra servicebufferpuljen svarende til de interne lån, mens udvalgenes budget og måltal i afbetalingsårene nedjusteres svarende til afdragene inkl. renten. Tabellen herunder viser de bevillingsmæssige konsekvenser som følge af tildelingen af interne lån til Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget.

Tabel 3 - Bevillingsmæssige ændringer

Såfremt det viser sig, at udvalgene i regnskabssituationen får et mindreforbrug, kan dette anvendes til at afdrage på det interne lån, som tilpasses herefter.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 13. december 2018.

Peter Stensgaard Mørch                    /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 4: Interne lån til håndtering af merforbrug i 2018 (2018-0286413)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 4. december 2018

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.