Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at aflæggelsen af seks anlægsregnskaber, heraf ét delregnskab med 37 emner ud af en pulje med 104 emner, tages til efterretning.

Problemstilling

Med denne indstilling fremlægges seks anlægsregnskaber, heraf et delregnskab, med i alt 42 projekter med en samlet anlægssum på t.kr. 218.726 (p/l 2014)

Anlægsregnskaber for Københavns Ejendommes (KEjd) projekter aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år, såfremt projektet er afsluttet sidst på året, eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgangen eller til ibrugtagningstilladelsen.

Et anlægsarbejde defineres i KEjd som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem KEjd som udfører, og de bestillende forvaltninger i KEjds Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber jf. bilag 1-6 er udarbejdet og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2014 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Christanshavns Brandstation - Oprensning af jord	BR 13-10-2011, pkt. 35	3.000	3.180	3.180	3.235	-55	KFF
Emdrup Vænge 194 - Etablering af ny daginstitution	BR 15-06-2011, pkt. 52 Budget 2011*	33.439	41.476	34.674	33.071	1.603	BUF
Pulje til Energibesparende Investeringer 2012-2014 samt restbudgettet af puljens Delregnskab I, af den 07-10-2014 - Delregnskab II Puljen er en del af "Grøn effektivisering" jf. Budgetaftale 2011 den 07-10-2010	BR 26-01-2012, pkt. 48 BR 13-12-2012, pkt. 36 BR 06-02-2012, pkt. 35	82.169	84.994	84.994	31.722	53.272	Alle
Ragnhildgade 1 - Etablering af ny daginstitution (Nu: Ragnhildgade 31)	BR 23-09-2010, pkt. 25	54.159	57.696	48.271	50.815	-2.544	BUF
Rektorparken 22 - Udvidelse af daginstitution	BR 23-08-2012, pkt. 45	7.455	7.641	6.001	4.872	1.129	BUF
Tomsgårdens Brandstation - Oprensning af jord	BR 13-10-2011, pkt. 35	2.471	2.619	2.619	2.230	389	KFF
Total		182.693	197.606	179.739	125.945	53.794

BR = Borgerrepræsentationen, BUF = Børne- og Ungdomsforvaltningen, KFF = Kultur- og Fritidsforvaltningen

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.
Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen på t.kr. 53.7994 (2014 p/l).
Heraf forbliver t.kr. 53.272 (2014 p/l) i puljen til Energibesparende investeringer, idet der her er tale om et delregnskab, Delregnskab II, for 37 af de pt. i alt 104 projekter under denne pulje. Puljen vil blive regnskabsforklaret og forelagt etapevis grundet det store antal af underliggende projekter.

Puljen til "Energibesparende investeringer" som hører under den oprindelige samlede bevilling til "Grøn effektivisering", blev godkendt af Borgerrepræsentationen den 07. oktober 2010 ved godkendelsen af budgetaftalen for 2011, og er samlet på 130 mio. kr. (2011 p/l).

Kassemæssig effekt.
Idet der forbliver t.kr. 53.727 (P/L 2014) til igangværende projekter under puljen til Energibesparende investeringer, udgør den reelle kassemæssige effekt for øvrige emner i nærværende indstilling, et samlet mindreforbrug på t.kr. 1.832 og som jævnfør over-/underskudsmodellen tilgår KEjd´s anlægsramme.

I nærværende indstilling bærer KEjd det økonomiske ansvar for samtlige seks regnskaber, hvoraf ét regnskab er et delregnskab indeholdende 37 enkeltprojekter.

Resultatet indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i KEjd.