Særlig opfølgning på det specialiserede socialområde – 2. kvartal 2012

Regeringen og KL har i forbindelse med økonomiaftalen for 2010 besluttet, at Borgerrepræsentationen kvartalsvis skal forelægges oversigter vedr. det specialiserede socialområde til drøftelse. Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen forelægges derfor 2. kvartals indberetning på det specialiserede socialområde i 2012.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at indstillingens redegørelse for det specialiserede socialområdes økonomi samt indberetning til Økonomi- og Indenrigsministeriet for 2. kvartal af 2012 tages til efterretning.

Som en del af økonomiaftalen for 2010 besluttede KL og regeringen:

”[…]at kommunalbestyrelsen hvert kvartal skal modtage oversigter over den økonomiske udvikling på socialområdet med henblik på at sikre overholdelse af budgetterne. Oversigterne drøftes løbende i kommunalbestyrelsen […].

Kvartalsvise oversigter vil samtidig være et afsæt for en løbende drøftelse mellem regeringen og KL om udviklingen på det specialiserede socialområde med henblik på evt. at iværksætte yderligere initiativer.”

Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget skal derfor forelægges en sag til drøftelse vedr. den 2. kvartalsvise indberetning til Økonomi- og Indenrigsministeriet for 2012.

Økonomiforvaltningen indmelder i samarbejde med Socialforvaltningen, Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, Børne- og Ungdomsforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen vedtaget budget og forventet regnskab 2012 for det specialiserede socialområde i 2012 til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Vedtaget budget og forventet regnskab 2012 indmeldes til ministeriet ultimo august. Den forventede indmeldning fremgår af bilag 1.

Ændret konteringpraksis

Københavns Kommunes udgifter til den administrative overhead på tilbud omfattet af omkostningsbaserede takster (jf. takstbekendtgørelsen BEK 683) har hidtil været konteret på hovedkonto 6. I forbindelse med lukning af regnskab 2011 ændredes denne praksis efter aftale med kommunens revision, så den følger Budget- og Regnskabssystemet. Samlet set betød det en teknisk omkontering på i alt 285,9 mio. kr. i regnskab 2011, og det forventes ligeledes at være i den størrelsesorden for regnskab 2012.

Den ændrede konteringspraksis af administrativ overhead er indarbejdet i korrigeret budget 2012 og forventet regnskab 2012 hos Socialforvaltningen, hvor korrigerede budget og forventet forbrug er løftet med 158,3 mio. kr. i 2012. Børne- og Ungdomsforvaltningen samt Sundheds- og Omsorgsforvaltningen håndterer omkonteringen i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer (Økonomiudvalget den 21. august. 2012). Den ændrede konteringspraksis forventes at være fuldt ud indarbejdet i korrigeret budget og i forventet regnskab 2012 inden 3. kvartalsvise indberetning vedr. det specialiserede socialområde.

2. kvartelsvise opfølgning 2012

Opfølgningen på det specialiserede socialområde for 2. kvartal 2012 viser et samlet mindreforbrug på 102,7 mio. kr. før forventede korrektioner. Efter forventede korrektioner forventes et mindreforbrug på 72,5 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1: Det specialiserede socialområde, forventet regnskab 2012*

(1.000 kr.)	Vedtaget budget	Korrigeret budget	Forventet regnskab	Afvigelse	Forventede korrektioner**	Afvigelse efter forventede korrektioner
Socialudvalget	4.192.690	4.324.892	4.328.206	-3.314	-1.290	-4.604
Sundheds- og Omsorgsudvalget***	3.615.445	3.615.347	3.676.306	-60.959	117.505	56.546
Børne- og Ungdomsudvalget****	454.324	455.076	280.550	174.526	-146.401	28.125
Kultur- og Fritidsudvalget	-152.566	-151.740	-144.199	-7.541	-	-7.541
I alt	8.109.893	8.243.575	8.140.863	102.712	-30.186	72.526

*Opgjort eksklusiv refusion fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager.

** Herunder bevillingsmæssige ændringer, aktivitetstilpasning og overførsler fra 2010 til 2011. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer derudover budgettet tilpasset på gruppering, da det tidligere har været lagt forkert ift. kontering af udgifter.

*** Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har endnu ikke omkonteret administrativt overhead, men forventer dette gjort ifm. augustprognosen.

**** Mindreforbruget før forventede korrektioner på Børne- og Ungdomsudvalget skyldes ny konteringspraksis jf. ny kontoplan for specialskoler, og derfor skal dele af budgettet omflyttes, hvor udgifterne fremover konteres på 03.22.08 gr. 002, 003 og 005. Derudover har Børne- og Ungdomsforvaltningen endnu ikke omkonteret administrativt overhead.

Det forventede mindreforbrug primært kan henvises til Sundheds- og Omsorgsudvalget, der pr. august forventer mindreforbrug i størrelsesordnen 56,5 mio. kr. efter forventede korrektioner, Børne- og Ungdomsudvalget der efter forventede korrektioner forventer et mindreforbrug på det specialiserede socialområde i størrelsesordnen 28,1 mio. kr. Det forventede mindreforbrug modsvares delvis af Socialudvalgets forventede merbrug efter forventede korrektioner på 4,6 mio. kr. samt af Kultur- og Fritidsudvalgets forventede merforbrug på 7,5 mio. kr efter forventede korrektioner.

Det specialiserede socialområde er en del af udvalgenes samlede serviceudgifter.

I forbindelse med augustprognosen 2012 forventer Socialudvalget et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på service, Børne- og Ungomsforvaltningen forventer et mindreforbrug på 47 mio. kr. på service, mens Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer et mindreforbrug på 17,5 mio. kr. på servicerammen. Kultur- og Fritidsudvalget forventer balance. Samlet forventer de fire forvaltninger et mindreforbrug på 67,2 mio. kr. på service i 2012.

Det bemærkes, at forvaltningerne i forbindelse med 1. kvartalsvise indberetning forventede et mindreforbrug på 97,4 mio. kr. efter forventede korrektioner, jf. tabel 2.

Tabel 2: Afgivelse på det specialiserede socialområde i 2012 efter forventede korrektioner:

Afvigelse (1.000 kr.)	1. kvartal	2. kvartal
Socialudvalget	39.023	-4.604
Sundheds- og Omsorgsudvalget	23.116	56.546
Børne- og Ungdomsudvalget	35.347	28.125
Kultur- og Fritidsudvalget	-49	-7.541
I alt	97.437	72.526

 

Økonomien fremgår af løsningsafsnittet.

Indstillingen vedr. 2. kvartalsvise indberetning i 2012 vedr. det specialiserede socialområde forelægges Borgerrepræsentationen til drøftelse den 20. september 2012.

Claus Juhl                                  /Bjarne Winge

Økonomiudvalgets beslutning den 4. september 2012

Indstillingen blev anbefalet.