Økonomiudvalgets regnskab 2016

Se alle bilag

Der skal tages stilling til Økonomiudvalgets regnskab for 2016 samt anmodning om overførsler fra 2016 til 2017.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2016, jf. bilag 1 til 4, godkendes,
at overførselsønskerne af mer- og mindreforbrug fra 2016 til 2017, jf. bilag 5, godkendes,
at anlægsregnskaberne for 2016, jf. bilag 6, godkendes.

Problemstilling

Jævnfør regnskabscirkulære 2016 har Økonomiforvaltningen den 20. februar 2017 indberettet forklaringer til regnskabsresultatet for 2016 med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse. Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringer samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling.

Løsning

Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for 2016 med tilhørende bilag. Det samlede regnskab for Økonomiforvaltningen i 2016 viser, jf. tabel 1, et mindreforbrug på 22,0 mio. kr. på service, et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på anlæg og et merforbrug på 1,1 mio. kr. på overførsler mv. i regnskab 2016.

Tabel 1. Regnskab 2016 fordelt på styringsområde og enhed.

1.000 kr.	Korrigeret budget	Regnskab	Afvigelse
1.000 kr.	2016	2016	2016
Service	1.432.421	1.410.375	22.046
ByK	7.158	7.091	67
KEID	-1.157.781	-1.157.203	-578
KS	1.529.260	1.523.569	5.691
Rådhus	1.053.784	1.036.918	16.866
Anlæg	1.172.234	1.171.010	1.224
ByK	1.276.149	1.337.202	-61.053
KEID	-307.940	-340.307	32.367
KS	178.658	155.166	23.492
Rådhus	25.367	18.949	6.418
Overførsler mv.	203.789	204.863	-1.074
ByK	-	-	-
KEID	-3.950	-3.950	-
KS	207.409	208.483	-1.074
Rådhus	330	330	-
Hovedtotal	2.808.444	2.786.248	22.196

*Negativt fortegn indikerer merforbrug.

(Byggeri København = ByK, Københavns Ejendomme og Indkøb = KEID, Koncernservice = KS)

I tabel 2 fremgår Økonomiudvalgets overførsler fra 2016 til 2017. Der søges i alt 16,5 mio. kr. i service overført, mens et merforbrug på anlæg på i alt 15,8 mio. kr. søges overført. Økonomiudvalgets mindreforbrug i 2016 bidrager med i alt 12,2 mio. kr. til finansiering til overførselssagen.

Tabel 2. Overførselsanmodninger fra 2016 til 2017 og finansiering til overførselssagen

Overførsler fra 2016 til 2017	1.000 kr.
Service
Kontraktligt forpligtigede midler, der søges overført	16.469
Eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler), der søges overført	70
Overførsler på service i alt	16.539
Anlæg
Anlægsoverførsler	-15.758
Anlæg i alt	-15.758
Bidrag til finansiering i overførselssagen
Uforbrugte servicemidler, som ikke ønskes overført	9.212
Uforbrugte anlægsmidler, som ikke ønskes overført	2.978
Bidrag til finansiering i overførselssagen i alt	12.190

I tabellen ovenfor er der taget højde for en opskrivning af Økonomiudvalgets overførselsadgang på 3,7 mio. kr. Korrektioner til udvalgenes overførselsadgang indstilles i forbindelse med indstilling om kommunens samlede overførsler mellem 2016 og 2017, der forventes forelagt Økonomiudvalget d. 25. april 2017.

Opskrivning af Økonomiudvalgets overførselsadgang med 3,7 mio. kr. skyldes primært merforbrug på i alt 9,1 mio. kr. på kommunens fællesordninger, der skal håndteres på tværs af forvaltningerne, samt en kontering under KEID på i alt 7,3 mio. kr., hvor KEID har bogført udgifter på anlæg, som retteligt burde være bogført som service.

Af tabel 3 fremgår de væsentligste afvigelser fordelt på bevillinger. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvoraf der fremgår en detaljeret beskrivelse af de samlede afvigelser.

På anlægsområdet er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Det bemærkes, at mindreforbruget på anlæg dækker over fire underliggende og væsentlige, men modsatrettede afvigelser. ByK har et merforbrug på 61,1 mio. kr., mens KEID, KS og Rådhuset har mindreforbrug på henholdsvis 32,4, mio. kr. 23,5 mio. kr. og 6,4 mio. kr. Økonomiforvaltningen har igangsat et arbejde for at styrke prognosticeringen af anlægsmidler i 2017.

Tabel 3: Økonomiudvalgets regnskab 2016 - væsentlige afvigelser (se også bilag 1).

Styringsområde	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Service	Økonomisk forvaltning, service	11,8 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 11,5 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært forsinkelser på analyser for i alt 4,9 mio. kr. (de bliver først færdige i 2017). Det drejer sig blandt andet om 'International markedsføring af Greater Copenhagen', 'Udbygning af infrastruktur i København' samt 'Helhedsorienteret indsats til udsatte familier'. Herudover er der en række mindreforbrug på i alt 6,6 mio. kr. vedrørende aktiviteter, der blev billigere end forudsat. Det drejer sig blandt andet om mindreforbrug på IT-licenser og abonnementer samt afregning af mellemværende vedrørende oprettelse af Hovedstadens Beredskab.
Service	Fælles arbejdsskadepulje, service	6,9 mio. kr.	Mindreforbruget på 6,9 mio. kr. skyldes primært et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. vedrørende engangserstatninger i medfør af forsinket sagsbehandling i Arbejdsmarkedets Erhvervssikring (og deraf følgende færre afgørelser end forventet). Desuden ses et merforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende administrative bidrag til bl.a. Arbejdsmarkedets Erhvervssikring, Arbejdstilsynet samt Ankestyrelsen i medfør af, at et stigende antal sager er blevet genoptaget i 2016. Arbejdsskadepuljen er underlagt 'hvile i sig selv' regulering. Dette indebærer, at mindreforbruget i 2016 afvikles over en maksimal ti-årig periode.
Service	Barselsfonden	-17,6 mio. kr.	Merforbruget på barselsfonden på 17,6 mio. kr. skyldes, at der er givet flere refusioner for medarbejdere på barsel, hvilket har medfført et højere udgiftsniveau end budgetteret. Barselsfonden er som arbejdsskadepuljen underlagt 'hvile i sig selv' regulering, hvilket indebærer, at merforbruget i 2016 afvikles over en maksimal 10-årig periode.
Service	Københavns Ejendomme, Service	0,3 mio. kr.	Det lille mindreforbrug dækker over to væsentlige afvigelser på henholdsvis administration og ejendomsudgifter. På administration ses et mindreforbrug på 19,4 mio. kr. primært som følge af tilbageholdenhed ved nyansættelser og udskydelse af opgaver til 2017. Mindreforbruget er udtryk for bevidst tilbageholdenhed, således at der kunne finansieres merudgifter på ejendomsområdet. For så vidt angår ejendomsudgifter er der et merforbrug på 17,8 mio. kr., der hovedsageligt vedrører ejendomsskatter på en række ejendomme med kommunale formål.
Service	Koncernservice, service	12,3 mio. kr.	Mindreforbruget på 12,3 mio. kr. vedrører primært IT projekter (5,4 mio. kr.), indenfor netværks infrastruktur, software til håndtering af eksterne partnere samt automatisering af grunddata indenfor løn- og personaleprocesser. Derudover er der mindrefrorbug relateret til kurser og uddannelser på 3,8 mio. kr. samt et mindreforbrug på 2 mio. kr., der prmært vedrører refusion af - og lavere udgifter til - husleje og varme.
Service	Fælles lønkontraktsekretariat, service	2,5 mio. kr.	Mindreforbruget skyldes primært en tvist med leverandøren af kommunens nye vagtplansystem.
Styringsområde	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Anlæg	Økonomisk Forvaltning, anlæg	7,1 mio. kr.	Mindreforbruget på 7,1 mio. kr. vedrører primært projekter, hvor udgifterne først falder til betaling i 2017 (5,1 mio. kr.). Det drejer sig blandt andet om flytning af gasledning ved Østre Gasværk, byudviklingsprojekt i Tingbjerg samt anlægsprojekter, der hørte under Københavns Brandvæsen, og som færdiggøres af Hovedstadens Beredskab.
Anlæg	Byggeri København, anlæg	-63,7 mio. kr.	Merforbruget på 63,7 mio. kr. er udtryk for, at udgifterne til Byggeri Københavns anlægsprojekter samlet set er realiseret tidligere end forventet. Det vedrører blandt andet 22,9 mio. kr. i forbindelse med udvidelse af Kirsebærhavens Skole og KKFO, 21,6 mio. kr. vedrørende etablering af daginstitution på Robert Jacobsens Vej samt 16,2 mio. kr. vedrørende udvidelse af Lergravsparkens Skole og KKFO m.fl.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, anlæg	8,1 mio. kr.	Mindreforbruget skyldes blandt andet merindtægter på 3,0 mio. kr. vedrørende forsikringssager fra 2015, hvor den oprindelige vurdering var, at kommunen ikke ville blive tilkendt dækning. Herudover er der et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. som følge af et mindre aktivitetsniveau i de sidste tre måneder af 2016 end forudsat i budgetteringen.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Salg af rettigheder m.v.	7,0 mio. kr.	Afvigelsen skyldes merindtægter vedrørende frikøb og udskydelse af rettigheder i slutningen af året.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Fælles forsikringer, anlæg	14,3 mio. kr.	Mindreforbruget er primært en følge af en nedskrivning af Byggeri Københavns tilgodehavender for Sydhavnsskolen (11,1 mio. kr.). Herudover var der færre udgifter til bygningsskader end forventet.
Anlæg	Koncernservice, anlæg	23,4 mio. kr.	Mindreforbruget skyldes primært forsinkelse af et mobilt fagsystem til medarbejderne i Socialforvaltningen på 9,2 mio. kr., færre udgifter til kommunens nye økonomisystem end forventet på 4,9 mio. kr. samt et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende automatisering af brugerstyring og forbedring af it-sikkerheden.
Styringsområde	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Finansposter	Renter m.v.	-7,0 mio. kr.	Merforbruget vedrører primært renteudgifter på kommunens bankkonti.
Finansposter	Langfristede balanceposter	-167,3 mio. kr.	Forskydningen skyldes overvejende, at der budgetteret med et øget lånoptag vedr. overtagelse af restgæld på byfornyelsesejendomme fra Teknik- og Miljøudvalget. Lånoptaget bliver først overført i 2017, hvilket er den primære årsag til en forskydning på 94,9 mio. kr. Endvidere blev der kun blev frigivet 460,9 mio. kr. på deponerede beløb for lån m.v. Dette er 70,1 mio. kr. mindre end forventet Afvigelsen skyldes forsinkelser i opsigelse af lejemål og dermed forsinkelse af frigivelse af deponerede midler.
Finansposter	Øvrige balanceposter	-321,7 mio. kr.	Der var budgetteret med et samlet lånoptag i kassekreditter og byggelån på 316,3 mio. kr., men der er kun optaget lån for 9,6 mio. kr. Dette er hovedårsagen til forskydningen på øvrige balanceposter. Den primære årsag til den mindre låneoptagning er, at der var et forventet lånoptag til klimaprojekter under Teknik- og Miljøudvalget på 341,4 mio. kr. På grund af forsinkelse af klimaprojekterne, er der ikke foretaget lånoptag til disse projekter alligevel.

Anlægsregnskaber

Til godkendelse indstilles 20 anlægsregnskaber for anlægsprojekter over 1 mio. kr., samt anlægsregnskab for 2 projekter under 1 mio. kr., som er gennemført og afsluttet i 2016. Anlægsregnskaberne fremgår af bilag 6.

Videre proces

Kommunens samlede regnskab forventes behandlet af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 4. april og 27. april 2017. Økonomiforvaltningens regnskaber inklusiv obligatoriske oversigter sendes efterfølgende til Intern Revision og kommunens eksterne revisor Deloitte, når Økonomiudvalget har godkendt regnskabet. Her medsendes ledelseserklæringer fra Økonomiforvaltningen. Den endelige godkendelse af Københavns Kommunes regnskab for 2016 inkl. revisionens bemærkninger forventes at ske i oktober 2017.

Peter Stensgaard Mørch /Mads Grønvall