Anlægsoversigt 2025, første kvartal

Se alle bilag

Forvaltningernes forventede eksekvering i 2025 udgør med første anlægsoversigt 4.140 mio. kr., hvilket er 64 mio. kr. lavere end det besluttede måltal i styringsmodellen for bruttoanlæg i 2025. Måltallet for 2025 foreslås tilpasset den forventede eksekvering, der derefter vil være 299 mio. kr. højere end anlægsrammen i 2025 på 3.841 mio. kr.

Med Indkaldelsescirkulæret for budget 2026 er der fastsat et foreløbigt måltal for bruttoanlæg i 2026 på 3.977 mio. kr. Det samlede bruttoanlægsbudget i 2026 er pt. 4.231 mio. kr.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende over-/underskudsmodellen i Teknik- og Miljøforvaltningen og Byggeri København, jf. bilag 3, godkendes,
at den ændrede periodisering af udvalgenes budgetter og deraf følgende bevillingsmæssige ændringer i 2025-2026, jf. bilag 4, godkendes,
at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende udmøntningen af p/l-puljen fra budget 2023 og 2024 godkendes, og at der frigives anlægsbevillinger vedrørende udmøntningen af p/l-puljen på i alt 16,7 mio. kr. til projekter i Børne- og Ungdomsforvaltningen og Teknik- og Miljøforvaltningen, jf. bilag 5,
at der frigives anlægsbevillinger på i alt 127,3 mio. kr. til projekter under Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget, jf. bilag 6.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

5. at det samlede anlægsmåltal i 2025 fastsættes til 4.140 mio. kr., jf. tabel 1.

Problemstilling

De fire årlige anlægsoversigter giver en status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter, jf. bilag 1.1. Anlægsoversigterne bruges desuden til at sikre, at budgetterne for de enkelte projekter er placeret i de år, hvor de forventes anvendt, under hensyntagen til, at de tildelte måltal overholdes. Økonomiforvaltningen følger med sagerne om anlægsoversigten samt i de to årlige prognoser op på periodiseringen af budgetterne og det forventede forbrug på det skattefinansierede bruttoanlæg.

Københavns Kommunes anlægsramme i 2025 er 3.841 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden. For at understøtte eksekveringen blev måltallet i 2025, som udgangspunkt fastsat til 4.204 mio. kr. i styringssagen for anlæg i 2025, jf. Økonomiudvalget (ØU) den 5. november 2024.

I regnskaberne for 2022, 2023 og 2024 var der et merforbrug i forhold til kommunens anlægsramme. De seneste års tendenser peger i retning af, at måltallet ikke bør overstige kommunens anlægsramme væsentligt, idet flere forvaltninger formår at eksekvere svarende til det udmeldte måltal. Anlægsrammen for 2025 svarer til eksekveringen i 2024, når der tages højde for pris- og lønudviklingen.

Med Indkaldelsescirkulæret for budget 2026 er der fastsat et vejledende anlægsmåltal for 2026 på 3.977 mio. kr. inkl. idrætsmilliarden og udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område.

Løsning

Siden godkendelse af styringsmodellen for 2025 er indarbejdet korrektioner fra sager besluttet af Borgerrepræsentationen til og med den 29. januar 2025, tekniske overførsler af mer-/mindreforbrug fra 2024 til 2025 samt sagen om bevillingsmæssige ændringer, som behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 27. marts 2025.

Forvaltningerne har dels tilpasset budgettet til de måltal, som blev besluttet med styringssagen for anlæg 2025, og dels opdateret den forventede eksekvering. Forvaltningerne under ét forventer med første anlægsoversigt en eksekvering i størrelsesorden 4.140 mio. kr., hvilket er 64 mio. kr. lavere end måltallet fastsat med styringssagen for 2025.

For at understøtte, at Københavns Kommune overholder sin anlægsramme og bidrager til en samlet overholdelse af kommunernes økonomiske ramme for i 2025 indstilles det, at anlægsmåltallet tilpasses til den forventede eksekvering på 4.140 mio. kr., jf. tabel 1 nedenfor.

Tabel 1. Udvalgenes måltal og budget i 2025, 2025-pl

Udvalg	Måltal i styringssagen for 2025	Ændringer i BR-sager*	Ændringer, som besluttes med 1. anlægsoversigt 2025	Korrigeret måltal i 1. anlægs- oversigt 2025*	Budget i 1. anlægs- oversigt 2025*
	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	12	0	0	12	12
Børne- og Ungdomsudvalget	251	-17	0	233	231
Kultur- og Fritidsudvalget	89	-2	0	86	86
Socialudvalget	66	0	0	66	63
Sundheds- og Omsorgsudvalget	43	5	0	48	48
Teknik- og Miljøudvalget	973	34	0	1.007	1.007
Økonomiudvalget	2.593	14	-64	2.543	2.480
I alt	4.026	34	-64	3.995	3.926
Central anlægspulje**	179	-34	0	145	144
I alt	4.204	0	-64	4.140	4.070

* Afvigelser skyldes differencer

** Den centrale anlægspulje indeholder måltal på 65 mio. kr. til investeringspuljen, 50 mio. kr. til Overførselssagen 2024/2025, 29 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter 29 mio. kr. og 1 mio. kr. vedr. uudmøntet måltal til grønne investeringer. Der er ikke afsat budget til den endnu ikke udmøntede del af de grønne investeringer (1 mio. kr.) i 2025.

Afvigelsen mellem det korrigerede anlægsmåltal og budgettet i første anlægsoversigt skyldes, at nogle forvaltninger endnu ikke har indlæst de tekniske overførsler af mer-/mindreforbrug fra 2024 til 2025, hvorved der er reserveret måltal til de tekniske overførsler, som skal holdes inden for forvaltningernes anlægsmåltal.

Det korrigerede anlægsmåltal på 4.140 mio. kr. medfører, at den centrale overbooking på bruttoanlægsområdet, ekskl. idrætsmilliarden og udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område, nedjusteres fra 10,0 pct. til 8,2 pct.

Økonomiforvaltningen vil følge udviklingen i budget og forbrug tæt for at understøtte, at den samlede eksekvering svarer til anlægsrammen.

Styr på eksekveringen

I bilag 1.1 ’Styr på eksekvering’ gives en status på eksekveringen af kommunens anlægsprojekter i forhold til den gældende politisk vedtagne tidsplan. Fokus er på projekter over 20 mio. kr. og andre projekter, som skønnes at være forbundet med høj risiko.

Bilag 1.1 viser, at 42 procent af projekterne er forsinket med mere end seks måneder i forhold til den gældende tidsplan, i alt 237 ud af 567 projekter. Ved seneste status var 36 procent af projekterne forsinket med mere end seks måneder. Desuden fremgår status på kommunens vigtigste forventede projekter samt nye forsinkede projekter.

Anlægsudgifter i 2026 og samlede anlægsbudgetter

Med Indkaldelsescirkulæret for 2026 er der fastsat et foreløbigt anlægsmåltal for 2026 på 3.977 mio. kr. Anlægsbudgettet i 2026 er på nuværende tidspunkt 4.231 mio. kr., jf. tabel 2. Det endelige måltal kan først fastsættes, når Københavns Kommunes anlægsramme for 2026 er fastsat i forlængelse af den fælleskommunale budgetkoordinering for 2026.

Det nuværende budget er væsentligt højere end det vejledende måltal. Økonomiforvaltningen vil i første halvår 2025 og frem mod udarbejdelsen af anden anlægsoversigt 2025 gå i dialog med forvaltningerne om periodiseringen af anlægsbudgetterne i 2026 og frem til brug for kommunens budget 2026.

Københavns Kommune har i perioden 2025-2036 et samlet bruttoanlægsbudget på 22,8 mia. kr. Forøgelsen siden fjerde anlægsoversigt 2025 skyldes primært nye puljer indarbejdet med Indkaldelsescirkulæret for budget 2026, herunder investeringspulje og pulje til genopretning af vejinfrastruktur.

Tabel 2. Bruttoanlægsbudget inkl. central anlægspulje 2025-2036

Mio. kr.	2025-pl	2026-pl					2025-/ 2026-pl
Mio. kr.	2025	2026	2027	2028	2029	2030-2036	I alt
4. anlægsoversigt (november 2024)	4.253	4.349	2.705	1.491	799	8.389	21.987
1. anlægsoversigt (marts 2025)	4.070	4.231	2.683	1.702	1.947	8.135	22.768
Ændringer	-184	-118	-22	211	1.148	-254	781

I nedenstående tabel 3 fremgår fordelingen af bruttoanlægsbudgettet på de enkelte udvalg.

Tabel 3. Bruttoanlægsbudget fordelt på udvalg 2025-2036

	2025-pl	2026-pl					2025-/ 2026-pl
Mio. kr.	2025	2026	2027	2028	2029	2030-2036	I alt
BIU	12	3	0	0	0	0	15
BUU	231	417	169	74	344	124	1.358
KFU	86	79	54	35	35	188	477
SUD	63	101	27	27	2	0	221
SOU	48	75	56	81	35	77	372
TMU	1.007	978	575	348	321	4.759	7.986
ØU	2.480	2.434	1.707	1.044	887	2.701	11.253
Central pulje	144	144	94	93	323	287	1.085
I alt	4.070	4.231	2.683	1.702	1.947	8.135	22.768

Udmøntninger fra over-/underskudsmodeller

Teknik- og Miljøforvaltningen, Byggeri København og Børne- og Ungdomsforvaltningen har alle over-/underskudsmodeller. Status herfor fremgår af bilag 2.1, bilag 2.2 og bilag 2.3.

I forbindelse med anlægsoversigten udmøntes der i alt 113,8 mio. kr. fra over-/underskudsmodellerne, som følge af øgede udgifter for projekterne, mens puljerne får tildelt 136,7 mio. kr. Udmøntningerne til og fra over-/underskudsmodellerne fremgår af bilag 3.

I første anlægsoversigt får tre projekter under Byggeri København og et projekt under Teknik- og Miljøforvaltningen udmøntet budget fra over-/underskudsmodellen for 10 mio. kr. eller derover, jf. tabel 4.

Tabel 4. Udmøntninger fra over-/underskudsmodellen over 10 mio. kr.

Udvalg	Projekt	Beløb, mio. kr.
ØU (ByK)	Månestrålen, DI	21,8
ØU (ByK)	Margretheholm, DI	21,9
ØU (ByK)	EAT Centralkøkken	10,0
TMU	Frederiksborgvej, genopretning GP24	10,0
I alt		67,7