Første sag om bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger 2025

Se alle bilag

Med denne sag foretages der bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter. I 2025 foretages der omplaceringer, der frigiver servicemåltal for 54,5 mio. kr. og tilpasninger på det takstfinansierede anlægsområde for 495,9 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer indebærer en kasseopbygning i 2025 på 556,2 mio. kr., hvoraf 495,9 mio.kr. er en midlertidig kasseopbygning. Reelt bliver kassen opbygget med 60,4 mio. kr.

Der frigives en anlægsbevilling til Økonomiudvalget. Socialudvalget lægger børneområdet under bevillingen ’Borger med Handicap’ sammen med bevillingen ’Børnefamilier’, så det specialiserede børneområde samles.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, af teknisk karakter, på 556,2 mio. kr. i 2025 godkendes, jf. bilag 1-4,
at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer med kassevirkning på netto 556,2 mio. kr. i 2025, hvoraf 60,4 mio. kr. isoleret set øger reel kasse, godkendes, jf. bilag 4,
at det godkendes, at der på anlæg frigives en anlægsbevilling på 0,3 mio. kr. til etabling af et fortov ved Sluseholm Botilbud under Økonomiudvalget, jf. bilag 5,
at børneområdet under bevillingen ’Borgere med Handicap’ lægges sammen med bevillingen ’Børnefamilier’ under Socialforvaltningen fra og med regnskabsår 2025.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter, som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen i henhold til bevillingsreglerne.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer på drift og anlæg indenfor og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med modpost på kassen. En oversigt over omplaceringerne fordelt på styringsområder findes nedenfor i tabel 1, mens de største omplaceringer indenfor hvert styringsområde forklares efter tabellen.

Tabel 1. Bevillingstilpasninger fordelt på styringsområder, bilag 1-4

1.000 kr.,	2025
2025 p/l	Udgifter	Indtægter	I alt
Service	-382.032	327.496	-54.536
Anlæg - skattefinansieret	296	-296	0
Anlæg - takstfinansieret	-495.856	0	-495.856
Overførsler mv.	0	0	0
Finansposter	-5.830	0	-5.830
Omplaceringer i alt	-883.423	327.200	-556.223
Midlertidig modpost på kassen	495.856	0	495.856
Reel kasse effekt	60.022	345	60.367
Kassen i alt	555.877	345	556.223

Note: Der kan for bruttoudgifter og -indtægter forekomme afvigelser mellem de samlede omplaceringer og det samlede tal for kassen. Afvigelsen er et udtryk for at der i sagen kan være omplaceringer der påvirker udgifter og indtægter, men som ikke har en likviditetsmæssige effekt, og dermed ikke påvirker kassen. Netto vil der altid være en sammenhæng mellem omplaceringer og kassen, i det kassen svarer til omplaceringerne med modsat fortegn.

Service

Der er bevillingsmæssige ændringer på styringsområdet Service, der indebærer at udvalgenes servicemåltal nedjusteres med 54,5 mio.kr. i 2025. Omplaceringerne fordelt på udvalg fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Bevillingstilpasninger på styringsområde Service (netto) i 2025 fordelt på udvalg, bilag 1-4

1.000 kr.,	2025
2025 p/l	Omplaceringer indenfor udvalget (bilag 1)	Omplaceringer mellem udvalg (bilag 2)	Omplaceringer vedrørende eksternt finansierede projekter (bilag 3)	Omplaceringer mod kassen (bilag 4)	I alt
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	0	-271	0	0	-271
Børne- og Ungdomsudvalget	0	-14.122	0	0	-14.122
Kultur- og fritidsudvalget	0	-307	0	0	-307
Sundheds- og Omsorgsudvalget	0	19.365	0	0	19.365
Socialudvalget	0	-142	0	0	-142
Teknik- og Miljøudvalget	0	4.409	0	-345	4.064
Økonomiudvalget	-153	-9.038	0	-53.933	-63.124
Borgerrådgiveren	0	0	0	0	0
Revisionsudvalget	0	0	0	0	0
I alt	-153	-106	0	-54.278	-54.536
Note: Afvigelser i forhold til bilag 1 og 2 kan henføres til flytning mellem styringsområder herunder budgetomplaceringer for eksempel vedrørende fondsmoms og barselsfonden. Afvigelser i forhold til bilag 3 kan henføres til reperiodiseringer af indtægter og udgifter vedrørende de ekstern finansierede projekter.

Bevægelserne i forhold til 2025 fremgår af bilag 1-4. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

Børne- og Ungdomsudvalget reducerer indtægts- og udgiftsbevillingerne på dagtilbudsområdet med samlet 332,4 mio. kr. i 2025 og frem som følge af tilpasning af budgetterne til forventningerne. Tilpasningerne vedrører bedre normeringer 0-5 år, salg af pladser, forældrebetaling og fripladser.
Socialudvalget omplacerer 266,7 mio. kr. i 2025 og frem fra de decentrale enheder og til fælles administration, som følge af en business case fra budget 2025 om administrative effektiviseringer og organisering i Socialforvaltningen.
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 25,8 mio.kr. i 2025 til 2028 fra dagtilbud til undervisning vedrørende mangfoldige børnefællesskaber (overgangspædagoger).
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 23,9 mio.kr. i 2025 og frem fra undervisning til specialundervisning til finansiering af merudgifter på specialområdet.
Der udmøntes samlet 22,6 mio.kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget i perioden fra 2025 til 2028 i klimapuljestøtte vedrørende tilskud til eldreven udflytterkørsel.
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 15,5 mio.kr. til Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende samarbejdsaftale om elever på pædagogisk assistentuddannelse (PAU-elever).
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 4,1 mio.kr. varige grundbevilling og samlet 7,8 mio. kr. i midlertidig finansiering i 2025 og 2026 til Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende flytning af afdelingen for psykisk sårbarhed fra Center for Specialundervisning for Voksne (CSV) til Center for Mental Sundhed (CMS).
Vedrørende eksternt finansierede projekter øger Kultur- og Fritidsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, samt Økonomiudvalget samlet set indtægtsbudgetterne og udgiftsbudgetterne med 4,4 mio. kr. i 2025. De eksternt finansierede projekter vedrører blandt andet midler fra Steno Diabetes Center til henholdsvis målrettet integreret diabetesintervention i almene boligområder og afprøvning af glukosesensorer i hjemmeplejen og på plejehjem, midler fra Social- og Boligstyrelsen til samarbejde mellem plejehjem og civilsamfund, midler fra Youth Climate Action Fund (Bloomberg Philanthropies), der skal uddeles til unge i alderen 15-24 år til klimaprojekter. I forbindelse med de eksternt finansierede projekter frigøres der 0,3 mio.kr. i servicemåltal i 2025. Modposten er styringsområdet Finansposter og dækker kommunens udgifter til fondsmoms.
Samlet tilbagefører udvalgene nettoserviceudgifter til kassen for 54,3 mio. kr. i 2025. Påvirkningerne på kassen er beskrevet nærmere i afsnittet om kassen.

Anlæg – skattefinansieret

De bevillingsmæssige ændringer indebærer, at budgettet til anlægsudgifter og - indtægter på det skattefinansierede område øges med 0,3 mio.kr. Derudover foretages der omplaceringer af budget inden for og mellem forvaltningerne. Bevægelserne fremgår af bilag 1-4. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

·Økonomiudvalget øger anlægsudgifterne og -indtægterne med 0,3 mio. kr. som følge af etablering af fortov ved Sluseholm botilbud. Fortovet finansieres ifølge en allonge til købsaftalen af Danica.
Omplacering af 21,0 mio. kr. i 2025 og 2026 fra Københavns Ejendomme til Byggeri København under Økonomiudvalget vedrørende tagudskiftning på Blågård Skole.
Omplacering af 19,8 mio. kr. i 2025 hos Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget vedrørende udskiftning af dræn og etablering af varme i fodboldbane på Østerbro Stadion.
Omplacering af 12,6 mio. kr. i 2025 og 2026 fra Københavns Ejendomme til Byggeri København under Økonomiudvalget vedrørende vinduesudskiftning, murerarbejde og klimasikring på Tingbjerg Skole.
Omplacering af 4,9 mio. kr. i 2025 fra Københavns Ejendomme til Rådhuset under Økonomiudvalget vedrørende tilbageførelse af restfinansiering i forbindelse med omlægning af forsyningsledninger i Bystævneparken ved nedrivning af eksisterende bygninger.
Overførsel af 4,7 mio. kr. i 2025 fra Børne- og Ungdomsudvalget til Byggeri København under Økonomiudvalget vedrørende modernisering af toiletforhold på Blågård Skole
Omplacering af 4,0 mio. kr. i 2025 fra Københavns Ejendomme til Byggeri København under Økonomiudvalget vedrørende udbedring af vandskade på Blågård Skole.
Overførsel af 1,2 mio. kr. i 2025 fra Børne- og Ungdomsudvalget til Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget vedrørende planlægning af nye rammer for fremtidens fritidstilbud på Rådmandsgade Skole.

Anlæg – takstfinansieret

De bevillingsmæssige ændringer indebærer, at budgettet til anlægsudgifter på det takstfinansierede område reduceres med 495,9 mio. kr. Baggrunden herfor fremgår af afsnittet om kassen.

Kassen

I denne sag udgør omplaceringerne med modpost på kassen 556,2 mio. kr. i 2025. Heraf har 495,9 mio. kr. kun en midlertidig påvirkning på kassebeholdningen. Omplaceringer, der ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller deponering. Omplaceringerne fremgår af tabel 4.

Tabel 4. Midlertidig påvirkning af kassen

Mio. kr. (2025 P/L)	2025	Forklaring
Post	2025	Forklaring
Klimatilpasningsprojekter	495,9	Teknik- og Miljøudvalget nulstiller budgetterne på klimaprojekter for 495,9 mio.kr., da regelændringer umuliggør færdiggørelse af projekterne inden for rammerne af de nye regler jf. indstilling fra BR 12. december 2024.
I alt	495,9

I denne sag indgår tilpasninger med reel kassevirkning, der øger kassen samlet set med 60,4 mio. kr. i 2025. Omplaceringerne fremgår af tabel 5.

Tabel 5. Reel påvirkning af kassen

Mio. kr. (2025 P/L)	2025	Forklaring
Post	2025	Forklaring
Indtægtskrav i forhold til ejendomme	33,4	Økonomiudvalget tilfører kassen 33,4 mio.kr. vedrørende indarbejdet indtægtskrav i forhold til ejendomme.
Genforsikring af tjenestemandspensionsforpligtelsen	11,9	Økonomiudvalget tilfører kassen 11,9 mio.kr. vedrørende indtægter for genforsikring af tjenestemandspensionsforpligtelsen
Afledt drift	8,6	Økonomiudvalget tilfører kassen 8,6 mio.kr. vedrørende afledt drift på anlægsprojekter, der dels er blevet annulleret og dels forsinket.
Tilpasning af parkeringsreservation	6,1	Økonomiudvalget tilfører kassen 6,1 mio.kr. vedrørende tilpasning af kassereservationen til parkering, som er tilpasset på baggrund af regnskabsresultatet for 2024 samt ændringer af indtægtsbudgettet for betalingsparkering i budgetaftalen for 2025.
Kontraktforlængelse vedrørende udlejning af p-pladser i Landgreven	0,3	Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 0,3 mio.kr. i 2025 vedrørende indtægter fra udlejning af p-pladser under Landgreven, da kontrakten forlænges til 31. maj 2026. Herefter igangsætter kommunen ombygningen.
I alt	60,4

Øvrige ændringer af ikke-bevillingsmæssig karakter

Frigivelse af anlægsbevillinger

Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

På den baggrund udmøntes der en anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 0,3 mio. kr. til projektet Sluseholm Botilbud. Frigivelsen fremgår af bilag 5.

Samling af børneområdet under en bevilling hos Socialudvalget

Socialudvalget tog d. 9. oktober Socialforvaltningens nye organisering til efterretningen. Den nye organisering indebærer, at alle indsatser til børn samles i et myndighedscenter med underliggende bydækkende enheder og et udførercenter, med tilbud til børn og unge.

Som konsekvens af organisationsændringen, skal den nuværende myndighed på børnehandicapområdet lægges ind under de bydækkende myndighedsenheder på det udsatte børneområde, og tilbud til børn med handicap bliver organiseret sammen med tilbud til udsatte børn. For at kunne styre området ønsker Socialforvaltningen én bevilling der dækker alle børn med særlige behov.

Den nuværende opdeling mellem børn med handicap og udsatte børn er alene en intern styring i Københavns kommune. Lovgivningsmæssigt skelnes der ikke mellem områderne og det er heller ikke muligt at skelne mellem områderne gennem Indenrigsministeriets kontoplan.

Begge bevillinger bliver demografireguleret ud fra samme model. Ændringen vil derfor ikke betyde en ændring i den samlede demografitildeling som Socialforvaltningen modtager. De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 6.