Regnskabsprognose for 2003 pr. 21. januar 2003

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

1. Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget at indberetningen om forventet regnskab 2003 tages til efterretning.
2. Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning med en bemærkning om, at Bygge- og Teknikudvalget til næste prognose skal redegøre for de evt. økonomiske konsekvenser i 2003 af KTKs underskud i regnskabet for 2002.
3. Miljø- og Forsyningsudvalget indberetning om forventet regnskab 2003 tages til efterretning med bemærkning om, at Økonomiudvalget kan frafalde kravet om, at Miljø- og Forsyningsudvalget månedligt skal rapportere udviklingen på udvalgets finansposter til Økonomiudvalget. Udvalget anmodes om til regnskabsprognosen i juli at redegøre for status for de aktiviteter til forbedring af KEs prognoser, der er nævnt i orienteringen til Økonomiudvalget af 28. januar 2003.

Godkendt med nedenstående ændringer i tabel 5 (fremhævet i fed) samt de deraf afledte konsekvensrettelser i indstillingen:

Tabel 5. Likviditetsprognose for 2003, mill. kr.

(1) Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2004-2006.

(2) Tallet er ændret med –121 mill. kr. fra 674 mill. kr. til 553 mill. kr.

Behandling: -

I denne indstilling redegøres der for den første regnskabsprognose for 2003, herunder kommunens likviditet, på grundlag af udvalgenes indberetninger pr. 21. januar 2003.

Københavns Kommune havde primo 2003 en kassebeholdning på 2.172 mill. kr.

Udvalgene har indberettet følgende afvigelser til budgettet:

Tabel 1. Regnskabsprognose for Københavns Kommune.

I forhold til kassebeholdningen ultimo 2002 kan indtil 1.057 mill. kr. af mindreforbruget i regnskab 2002 ventes overført til udvalgenes budget 2003 forudsat, at betingelserne for overførslerne er opfyldte.

Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab viser merindtægter/mindreudgifter for i alt 46 mill. kr. Forbedringen skyldes hovedsagligt en forventet merindtægt på 105 mill. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets finansposter. Beløbet vedrører forsinkede opkrævninger fra 2002.

På finansposterne i øvrigt forventer Økonomiudvalget samlede merudgifter på 9 mill. kr., der skyldes pensionisters øgede brug af ordningen for udskydelse af ejendomsskat.

På det lovbundne område forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget merudgifter på 35 mill. kr., der skyldes øgede udgifter til medicin.

Alle udvalg forventer at overholde budgetrammen på de rammebelagte områder for 2003.

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2003 at udgøre 365 mill. kr.

Tages der højde for beslutninger, som Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende tidligere budgetår og overslagsårene 2004-2006, ventes kommunens reelle kasse at udgøre 561 mill. kr.

Det er 240 mill. kr. mindre end i oktoberprognosen. Hovedårsagen til faldet er en forværring af finansposterne mellem det forventede regnskab i oktober 2002 og det foreløbige regnskab 2002, der er opgjort i februar 2003.

I det foreløbige regnskab 2002 har Sundheds- og Omsorgsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Bygge- og Teknikudvalget relativt store afvigelser på finansposterne i forhold til budgettet. Eksempelvis udviser Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets finansposter i regnskab 2002 en forværring på 490 mill. kr. i forhold til, hvad udvalget indberettede i oktoberprognosen. Disse forskydninger skal vurderes nærmere, når udvalgenes endelige forklaringer til regnskab 2002 foreligger.