Orientering om foreløbigt regnskab 2002

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget at

• foreløbigt regnskab 2002 tages til efterretning.
• Bygge- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget i forbindelse med overførselssagen redegør for, hvor stor en andel af mindreforbruget i 2002 vedrørende byfornyelse, der er omfattet af lånebekendtgørelsen samt af Borgerrepræsentationen er besluttet finansieret af ekstern låneoptagelse (BR 156/01).

Økonomiudvalgets medlemmer kan stille spørgsmål i sagen indtil torsdag den 6. marts 2003.

Sagen blev herefter udsat.

Behandling: Økonomiudvalget den 11. marts 2003.

I denne indstilling belyses det foreløbige regnskab for 2002 og en status over kommunens kassebeholdning.

I det foreløbige regnskab for 2002 kan der opgøres et samlet mindreforbrug på 1,9 mia. kr. i forhold til budgettet. Denne forbedring er fordelt med en samlet mindreudgift på 1,4 mia. kr. på de rammebelagte områder og mindreudgifter på 0,1 mia. kr. på de lovbundne områder og 0,4 mia. kr. på finansposter.

I forhold til forventet regnskab i oktoberprognosen er mindreforbruget forøget med 579 mill. kr.. Det skyldes primært, at udmøntningen af selvbudgetteringspuljen på 403 mill.kr. (BR519/02) reelt først sker i 2003 samt et generelt yderligere mindreforbrug.

Årets økonomiske resultat indebærer, at kommunen ved udgangen af 2002 har en kassebeholdning på 2.172 mill. kr.

Dette beløb skal ses i lyset af, at der kan forventes fremsat ønske om overførsel af indtil 1.057 mill. kr. i uforbrugte midler fra 2002 til 2003, heraf udgør selvbudgetteringspuljen 353 mill. kr.. Økonomiforvaltningen skønner, at det er på niveau med tidligere år og andre kommuner. Samlet set udgør mindreforbruget i størrelsesordenen 5 procent af kommunens samlede bruttoudgifter på de rammebelagte områder, hvilket er på niveau med hvad der normalt er gældende i andre kommuner.

Herudover var der ultimo 2002 en ekstraordinær engangsindtægt på 407 mill. kr. vedrørende tilbagebetaling af lån fra E2, som med udgangspunkt i Borgerrepræsentationens tidligere beslutninger anvendes til gældsnedbringelse i 2003. Kommunens reelle kasse – dvs. kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene – forventes dermed at udgøre 561 mill. kr.

Kommunen har som forudsat i budgettet afdraget 1.162 mill. kr. på gælden i 2002.

Københavns Kommunes kassebeholdning var primo 1.954 mill. kr.. I det korrigerede budget er der et kassetræk på 1.703 mill. kr., heraf 900 mill. kr. til et ekstraordinært afdrag på kommunens gæld i 2002 (BR 137/02) og 804 mill. kr. til tillægsbevillinger tiltrådt af Borgerrepræsentationen.

Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at de tiltrådte tillægsbevillinger alle er finansieret i budgettet enten ved opsparede midler fra forudgående år eller fra ekstraordinære indtægter i budgetåret. På den baggrund kan Økonomiudvalget siges at have indfriet Københavns Kommunes målsætning om et budget i balance, dvs. at udgifterne i 2002 samlet set ikke har været større end indtægterne.

Året 2002 har således ud fra en økonomisk betragtning været et godt år for kommunen. Der har dog været enkelte sager, hvor der har været særlig fokus på økonomistyringen i 2002; det gælder underskuddet i KTK, et gentagen merforbrug ved renoveringen af Øbro-hallen og sikringen af valide prognoser for KEs finansposter. Opfølgningen på disse sager er behandlet nærmere i den første regnskabsprognose for 2003, der ventes behandlet sideløbende med denne sag.

Det endelige regnskab for 2002 ventes forelagt Økonomiudvalget den 8. april og Borgerrepræsentationen den 8. maj.