Godkendelse af anlægsregnskaber for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen

Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.

I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forelægger regnskaber for 6 anlægsprojekter til godkendelse. Sagen vedrører anlægsprojekter med en samlet nettobevilling på 32,828 mio. kr.

Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at vedlagte anlægsregnskaber, jf. bilag 1, godkendes,
2. at der frigives anlægsbevilling på 1,817 mio. kr. for midler, der allerede er anvendt.

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme.

Økonomiudvalget noterer sig, at det fremgår af sagen, at afregning af det samlede nettomindreforbrug på tværs af projekterne på 0,5 mio. kr. vil ske med årsregnskabet for 2024. Økonomiforvaltningen har været i dialog med Sundheds- og Omsorgsforvaltningen om, at budgettilpasningen i stedet vil indgå i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Når et anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr. bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen (BR).

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede anlægsprojekter. Med denne indstilling fremlægger SUF anlægsregnskaber for 6 projekter med en samlet nettobevilling på 32,828 mio. kr. og med et samlet netto mindreforbrug på 0,524 mio. kr.

Med Sundheds- og Omsorgsudvalget, Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes 6 anlægsprojekter, jf. tabel 1. Anlægsregnskaberne fremgår af bilag 1.

Tabel 1

SUF har, i samarbejde med Intern Revision, haft et fokus på rettidig aflæggelse af anlægsregnskaber. I forbindelse med dette arbejde har SUF gennemgået alle anlægsprojekter i forvaltningen for udestående anlægsregnskaber. Ved aflæggelsen af anlægsregnskaberne i denne sag, har SUF således aflagt anlægsregnskab for alle afsluttede anlægsprojekter.

Det bemærkes, at der med denne sag søges anlægsbevilling til projektet ”Moderniseringsplan - Sociale ældreboliger Sundparken”. Dette sker, da BR i henhold til den kommunale styrelseslov skal frigive et rådighedsbeløb i en anlægsbevilling, før midlerne kan bruges til det afsatte formål. I dag bliver anlægsbevillingen typisk både bevilget og frigivet i forbindelse med budgetforhandlingerne på baggrund af forarbejde i planlægningsfasen. Tidligere fik projekterne tildelt det fulde beløb som en rådighedsbevilling, inden gennemførelsen af planlægningsfasen, hvorefter BR fik forelagt en anlægsindstilling til godkendelse, når planlægningsfasen var gennemført. I den konkrete sag er der ikke blevet anmodet om at få frigivet rådighedsbevillingen som en anlægsbevilling.

Det har ikke økonomiske konsekvenser for kommunen, at rådighedsbeløbet ikke er blevet frigivet som anlægsbevilling. Det skyldes, at midlerne har været afsat til de formål, de er blevet anvendt til. Dog er BR’s formelle frigivelse af rådighedsbeløbet ikke blevet søgt. Der er ikke tale om, at midlerne skal tilvejebringes på ny.

Efter dialog med Økonomiforvaltningen omkring håndteringen af problemstillingen med manglende frigivelse af rådighedsbeløb, søger SUF derfor, på efterbevilling, i denne indstilling om at frigive et rådighedsbeløb på 1,817 mio. kr. som en anlægsbevilling, således BR’s formelle godkendelse af eksekveringen af anlægsprojektet er sikret. Problemstillingen vedrører projektet ”SUF8T Moderniseringsplan - Sociale ældreboliger Sundparken”. Projektet – og alle øvrige tryghedsboligprojekter - finansieres ved udmøntning af rådighedsbeløb, der i forvejen er afsat i SUF’s moderniseringsplan, da tryghedsboligerne indgår i plejeboligkapaciteten i Københavns Kommune. Første etape blev etableret i de Gamles By på Nørrebro i årene 2020 til 2021. Der blev givet anlægsbevilling til første etape i sag i BR den 22. august 2019, men ved en fejl er der ikke søgt om anlægsbevilling til anden etape.

SUF afleverer 0,524 mio. kr. til kassen. Dette vil ske i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet for 2024.

Sagen forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen efter behandling i Sundheds- og Omsorgsudvalget.

Efter godkendelse i Borgerrepræsentationen fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.

         Anna Schou Johansen

                                                                                        / Camilla Vang Taankvist

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, at Sundheds- og Omsorgsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at vedlagte anlægsregnskaber, jf. bilag 1, godkendes,
2. at der frigives anlægsbevilling på 1,817 mio. kr. for midler, der allerede er anvendt.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 14. november 2024

Indstillingen blev anbefalet overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.