Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. oktober 2019

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 154,4 mio. kr. i 2019 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på -126,4 mio. kr. (kassetræk) i 2019 og 2020, hvoraf 3,4 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 33,8 mio. kr. til to projekter, jf. bilag 5,
4. at opdateringen af retningslinjerne for sikring og forsikring i Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ godkendes, jf. bilag 6.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2019 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Økonomiudvalget omplacerer 33,2 mio. kr. fra den centrale pulje til risikohåndtering til sporudvidelsen på Katrinedals Skole. Puljen blev afsat i Budget 2016 og merudgifterne til dette projekt har været forudsat finansieret af puljen. Midlerne skal anvendes til merudgifter vedrørende byggesagsomkostninger til rådgiverudgifter, losseplads og andre stedsspecifikke udgifter. Efter udmøntningen til sporudvidelsen på Katrinedals Skole, resterer der 72,1 mio. kr. i puljen.  
• Socialudvalget omplacerer 8,0 mio. kr. mellem bevillingerne Tværgående opgaver og administration, Udsatte voksne og Hjemmepleje, jf. sagen om budget i balance behandlet af Socialudvalget den 16. august 2019.
• Økonomiudvalgets øger indtægts- og udgiftsbevillingen til projektet vedr. Kulturcenter Kildevæld med 5,0 mio. kr. Budgettet er ved en fejl ikke indlæst brutto.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget reducerer i 2019 deres indtægtsbudgetter med 5,1 mio. kr. og øger deres udgiftsbudgetter med 5,9 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder IBBIS2 (Integreret Behandlings- og Beskæftigelsesindsats til Sygemeldte med lettere psykiske lidelser), KATSØ (Kvalificeret arbejdskraft til Sjælland og øerne) samt Nok til alle. Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplaceringer på 54,3 mio. kr. vedrørende huslejekorrektioner. Det bemærkes, at der netto omplaceres 13,3 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende huslejekorrektioner.
• Omplaceringer på 18,3 mio. kr. mellem forvaltningerne vedrørende fællesordningen Løn og KAS primært som følge af bevillingsgørelse af området samt tilpasning af afdrag på internt lån på området.
• Omplacering på 6,0 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget vedrørende leje af pavilloner i forbindelse med genhusning af Oehlenschlægergades Skole.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller en ændring på hvile-i-sig-selv-områderne.

Omplaceringer i denne sag fratrækker kassen 129,8 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Økonomiudvalget fratrækker kassen 127,8 mio. kr. som konsekvens af modregning i statstilskud vedrørende parkeringsindtægter. Staten skal modregne kommunens indtægter på betalingsparkering, der overstiger et grundniveau tillagt omkostninger, i bloktilskuddet året efter. Finansiering af ændringen kommer fra kassereservationen til formålet afsat i Budget 2019.
• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 6,4 mio. kr. som følge af korrektion af dobbelt overførsel af mindreforbrug vedrørende Skt. Annæ Gymnasium fra 2018 til 2019.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 5,6 mio. kr. vedrørende midler fra Finanslov 2019, hvor der blev afsat midler til bekæmpelse af ensomhed blandt ældre. Midlerne udmøntes samtidig til Sundheds- og Omsorgsudvalget til brug for samme.
• Økonomiudvalget fratrækker samlet set kassen netto 5,6 mio. kr. som følge af kommunernes økonomiaftale for 2020, hvilket består af (i) regulering af beskæftigelsestilskuddet på -3,2 mio. kr., samt (ii) særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden på -2,4 mio. kr. Tilskuddet går til kommuner med en udvikling i ledigheden for forsikrede ledige, som er væsentligt højere end udviklingen i landsdelen.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 4,5 mio. kr. som følge af merforbrug vedrørende arbejdsskade. Københavns Kommune er selvforsikret for arbejdsskader og Arbejdsskade fungerer derfor som intern forsikringsordning. Området skal følge hvile-i-sig-selv princippet, og påvirker derfor ikke reel kasse.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 4,1 mio. kr. i 2019 og 2020, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 55,9 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet.
• Økonomiudvalget tilfører samlet set kassen netto 40,4 mio. kr. som følge af kommunernes økonomiaftale for 2020. Tilførslen består af midtvejsregulering af tilskud og udligning vedrørende lov- og cirkulæreprogrammet samt andre reguleringer, som medfører tilsvarende nettojustering af bloktilskuddet.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 6,0 mio. kr. vedrørende indtægtsbevilling til tilskud fra A.P. Møller Fonden. Der er tidligere afsat udgiftsbevilling til projektet vedrørende Tingbjerg Kulturhus og Bibliotek (besluttet af Borgerrepræsentationen den 21. august 2014).
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 3,7 mio. kr. som følge af mindreforbrug vedrørende drift af metroforpladser, som konsekvens af den udskudte ibrugtagelse af metrocityringen.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fratrækker samlet set kassen 68,4 mio. kr. i forbindelse med budgettilpasning af overførselsområdet, hvor der blandt andet tilføres 156,1 mio. kr. til førtidspension.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 24,2 mio. kr. vedrørende langfristet lån til fonden for Vandkulturhuset. Midlerne blev fejlagtigt ikke overført fra 2018 til 2019, og der sker med sagen også en korrekt periodisering af midlerne frem til 2024.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 19,6 mio. kr. vedrørende lavere forrentning af deponerede midler. Kassetrækket modsvares af tilsvarende lavere kapitalindskud i HOFOR.
• Socialudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker samlet set kassen 6,2 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgettet vedrørende særlig dyre enkeltsager (SDE).
• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker kassen netto 6,1 mio. kr. som følge af forhøjelse af satserne for folkepension. Som konsekvens af finanslovsaftalen for 2019 sker et løft af folkepensionsydelsen og fradragsbeløbet for samme. Dette medfører samtidig en nedsættelse af bevillingen til boligstøtte.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker kassen 3,8 mio. kr. til dækning af merforbrug på ældreboliger som følge af øget tomgangsleje på Følager.
• Øvrige mindre korrektioner på netto 6,0 mio. kr.

På baggrund af ovenstående og ændringer som følge af sagen om forventet regnskab pr. oktober udgør den reelle kasse 866 mio. kr. mod 700 mio. kr. ved budgetvedtagelsen for 2020.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg, overførsler m.v. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer 0,8 mio. kr. fra anlæg til service i 2019 og herefter varigt 1,2 mio. kr. som følge af at Københavns Kommune har ændret konteringspraksis ved frikøb vedrørende tilbagekøbsrettigheder og tillægskøbesummer under 5,0 mio. kr. efter dialog med ekstern revisor. Ændringen skyldes, at udgiftsbudgettet til varetagelse af salg af rettigheder og ejendomme skal opdeles på samme måde mellem styringsområder som de tilhørende indtægter.

Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 0,2 mio. kr. fra anlæg til service i 2019. Med konverteringen sker en mindre ændring af business-casen Brugervenlig adgang i svømmehallerne. I casen er der afsat 0,2 mio. kr. på anlægsbevillingen til indkøb af info-skærme i svømmehallerne, som skulle bruges til information og wayfinding. Efterfølgende er behovet ude på anlægget undersøgt, og brugerne har tilkendegivet, at digitale info-skærme ikke er optimale i forhold til information og wayfinding. Der peges i stedet på traditionel analog information via skiltning i indgang, og wayfinding pile på gulvet. Anlægsmidlerne søges derfor konverteret til service, så de kan bruges til traditionel skiltning, ikke digitale skærme.

Der konverteres 0,1 mio. kr. fra service og overførsler m.v. til finansposter i 2019-2020 i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevillinger til to projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på samlet 33,8 mio. kr. til følgende projekter:

• Sporudvidelsen på Katrinedals Skole: Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 33,2 mio. kr. til projektet, som har optrådt på risikolisten. Merforbruget skyldes, at man i udførelsesfasen stødte på udfordringer med en gammel losseplads, hvis omfang var væsentlig større end først antaget. Løsninger for både korrekt miljømæssig håndtering, og anlægsmæssige ændringer resulterede i det merforbrug, der som forudsat bliver dækket af puljen til håndtering af risici i anlægsprojekter afsat i Budget 2016. Projektet vil herefter blive fjernet fra risikolisten, da de resterende udgifter forventes at kunne afholdes inden for det tilpassede budget.
• Musiktorvet, 3. etape: Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 0,6 mio. kr. til projektet som følge af ekstrakrav fra rådgiver primært i forbindelse med lang og fortsat uafsluttet mangeludbedringsperiode samt udestående arbejder. Finansiering tilvejebringes via Byggeri Københavns over-/underskudsmodel.

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal øges i 2019 med 0,4 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen reduceres tilsvarende med 0,4 mio. kr. Inklusiv øvrige forventede korrektioner udgør puljen 171,9 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen er, at

• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører puljen 6,4 mio. kr. vedrørende Skt. Annæ Gymnasium jf. ovenstående.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker puljen 5,6 mio. kr. i forbindelse med udmøntning af midler fra Ensomhedspuljen 2019 jf. ovenstående.
• Økonomiudvalget fratrækker puljen 4,5 mio. kr. vedrørende arbejdsskade jf. ovenstående.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fratrækker puljen 3,9 mio. kr. i forbindelse med reperiodisering af eksternt finansierede projekter i perioden 2019-2021.

Kasse- og regnskabsregulativet – Sikring og forsikring
Ændringer til Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal forelægges Borgerrepræsentationen til godkendelse. I forbindelse med opdatering af forsikringspolitikken er retningslinjerne for sikring og forsikring i kasse- og regnskabsregulativet blevet genbesøgt, hvilket har medført en præcisering af retningslinjerne jf. bilag 6. Præciseringen går primært på, at skader så vidt muligt skal afværges og begrænses samt kun at afholde rimelige udgifter i forbindelse med skader og skaders følger. Det indstilles, at ændringerne jf. bilag 6 godkendes.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 12. december 2019.

Præciseringen af retningslinjerne for sikring og forsikring træder i kraft ved Borgerrepræsentationens godkendelse.