Refusion i særligt dyre enkeltsager
Refusion i særligt dyre enkeltsager
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 3. juni 2008
ØU 247/2008
1. Refusion i særligt dyre enkeltsager
Københavns Kommune forventer i 2008 væsentlige merindtægter fra den centrale refusionsordning på det sociale område, og udvalgenes budgetter og måltal for serviceudgifter skal derfor korrigeres, så de er retvisende.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler, 1. at udvalgenes budgetter og måltal for serviceudgifter for 2008 reguleres som angivet i bilag 1, 2. at merindtægterne reserveres på Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05.5(kassen) til dækning af reduktion i bloktilskuddet som følge af den centrale refusionsordning, 3. at Økonomiforvaltningen bemyndiges til at indarbejde ændringer vedrørende 2009 og frem i budgetforslag 2009. |
Problemstilling
Københavns Kommune forventer i 2008 væsentlige merindtægter fra den centrale refusionsordning på det sociale område, og udvalgenes budgetter og måltal for serviceudgifter skal derfor korrigeres, så de er retvisende.
Løsning
Ved kommunalreformen overgik kommunerne fra grundtakst-finansiering til finansiering via statsrefusion på en lang række sociale ydelser efter serviceloven.
Københavns Kommune har ikke tidligere været berørt af grundtakstfinansieringen, da København var såvel primær- som amtskommune. Men med oprettelse af regionerne har Københavns Kommune fået samme muligheder og pligter i relation til finansiering som andre kommuner. Det vil sige, at Københavns Kommune kompenseres for særligt dyre enkeltsager under serviceloven via en central refusionsordning i Velfærdsministeriet.
Refusionsordningen bliver indfaset i perioden 2007 til 2010, hvor ordningen er fuldt implementeret. Beløbsgrænserne for refusion på særligt dyre enkeltsager ændrer sig indtil 2010, og der forventes derfor faldende indtægter fra ordningen i de kommende år.
I budget 2007 blev forventningen til indtægter fra statsrefusion baseret på Københavns Kommunes samlede andel af bloktilskuddet. Det blev yderligere fordelt på ydelsesområderne efter budgetstørrelse på de relevante funktioner i kontoplanen. Således blev indtægtsbudgettet fordelt mellem Sundheds- og Omsorgsudvalget, Socialudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget.
På grund af usikkerheden om indtægtsgrundlaget og fordelingen af indtægterne mellem de berørte udvalg er det tidligere besluttet, at der i 2007 skulle ses på sagen som en helhed, mens der fra 2008 og frem kan reguleres i forhold til de enkelte udvalg (ØU 226/2006).
Konkret betyder dette, at mer- og mindreindtægter i 2007 skal dækkes af kassen, og at udvalgenes indtægtsbudgetter i 2008 justeres på baggrund af indtægterne i 2007.
Fra 2008 tilgår 10 pct. af merindtægterne til udvalgene, mens den resterende del på 90 pct. af merindtægterne tilgår kassen til dækning af reduktion i bloktilskuddet som følge af den centrale udligningsordning, jf. ØU 226/2006.
I tabel 1 ses de refusioner, som de tre udvalg har indhentet fra den centrale refusionsordning.
Tabel 1 – Indhentet refusion vedrørende 2007.
|
1.000 kr. 2007-pl |
Budget 2007 |
Indhentet refusion 2007 |
Difference |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-26.735 |
-3.420 |
-23.315 |
|
Socialudvalget |
-112.981 |
-262.955 |
149.974 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
-3.309 |
-8.375 |
5.066 |
|
I alt |
-143.025 |
-274.750 |
131.725 |
I alt har kommunen indhentet 131,7 mill. kr. mere end budgetteret. En del af refusionen vedrørende 2007 er endnu ikke tilgået kommunen, da forvaltningerne først har opgjort den endelige refusion i maj 2008 og derefter indsendt opkrævning af refusion til Velfærdsministeriet. Derfor forventes merindtægterne fra 2007 fra Socialforvaltningen og Børne- og Ungdomsforvaltningen at tilgå kommunen i 2008, i alt 158 mill. kr.
Foreløbige tal fra
KL tyder på, at der på landsplan er udbetalt 1,5 mia. kr. mere i refusion i
2007 end forudsat i beregningen af bloktilskuddet i 2007. Dette vil
medføre en negativ regulering af kommunernes bloktilskud i 2008 og
fremefter. Beløbet kendes endnu ikke, men det forventes, at
spørgsmålet vil indgå i forhandlingerne om kommunernes økonomi for 2009. Hvis
det opgjorte tal på landsplan holder, så kan Københavns Kommune forvente en
efterregulering på op til 127 mill. kr. vedrørende 2007. Derfor foreslås
merindtægterne fra ordningen reserveret i kassen, så midlerne er til rådighed,
når bloktilskuddet reguleres.
Tabel 2 –
Anvendelse af overskud vedr. indhentet refusion 2007.
|
1.000 kr. 2008-pl |
Beløb |
|
Overskud vedr. indhentet refusion 2007 |
-131.725 |
|
Regulering af bloktilskud (Foreløbig vurdering) |
127.200 |
|
Udgifter i Socialforvaltningen ift. 10 pct. ordningen |
13.173 |
|
Pulje vedrørende sundhedsudgifter |
-8.648 |
|
I alt |
0 |
Socialforvaltningen har haft ekstern konsulentbistand til indhentning af refusion i 2007, og har dermed indhentet 149,9 mill. kr. ekstra vedrørende 2007. Socialforvaltningen har i den forbindelse haft administrative omkostninger på 3,4 mill. kr. internt og 0,5 mill. kr. til ekstern konsulentbistand. Herudover har Socialforvaltningen disponeret 1,8 mill. kr. fra 10 pct. ordningen. Det anbefales, at 10 pct. af de samlede merindtægter for 2007 tilgår Socialforvaltningen til dækning af de administrative udgifter forbundet med indhentning af refusionen. Dette betyder, at Socialudvalget tildeles 13,2 mill. kr. i 2008. Det forudsættes, at de 13,2 mill. kr. skal dække de administrative udgi fter forbundet med indhentning af refusion i 2007 og til revisionsmæssig bistand til at indhente refusion i 2008. Det er tidligere besluttet, at puljen vedr. sundhedsudgifter kan dække evt. mindreindtægter vedr. refusion i særligt dyre enkeltsager (BR 371/2007), og puljen finansierer derfor 8,6 mill. kr. af kompensationen til Socialforvaltningen.
I tabel 3 ses de refusionsindtægter, som de tre forvaltninger forventer at indhente i 2008. Beregningerne er baseret på aktiviteten i 2007, idet der i forhold til budget 2008 er korrigeret for merforbruget i 2007. Der er dog ikke taget højde for budgetkorrektioner, takstforhøjelser mv., hvilket betyder, at der er en vis usikkerhed forbundet med resultaterne. Det anbefales, at udvalgenes budgetter reguleres, så de svarer til de forventede indtægter, og at merindtægterne reserveres i kassen til dækning af regulering af bloktilskud vedrørende 2008.
Tabel 3 – Forventet refusion vedrørende 2008.
|
1.000 kr. 2008-pl |
Budget 2008 |
Forventet refusion 2008 |
Difference |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-17.214 |
-2.996 |
-14.218 |
|
Socialudvalget |
-72.747 |
-134.129 |
61.382 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
-2.131 |
-4.687 |
2.556 |
|
I alt |
-92.093 |
-141.811 |
49.719 |
Udvalgenes budgetter skal derfor i 2008 reguleres grundet refusionsordningen, jf. tabel 4.
Tabel 4 – Samlet regulering af budget 2008.
|
1.000 kr. 2008-pl |
Merindtægter vedr. 2007, som indgår i regnskab 2008 |
Merindtægter vedr. 2008 |
Overskud vedr. 2007 |
I alt |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
0 |
14.218 |
0 |
14.218 |
|
Socialudvalget |
-149.974 |
-61.382 |
13.173 |
-198.183 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
-8.375 |
-2.556 |
0 |
-10.931 |
|
I alt |
-158.349 |
-49.719 |
13.173 |
-194.895 |
*Børne- og Ungdomsforvaltningen har ingen indtægter haft i 2007 og reguleres derfor på hele indtægten i 2008.
Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget i 2008 øges med 14,2 mill. kr. som følge af forventede mindreindtægter. Mindreindtægterne i Sundheds- og Omsorgsudvalget for 2007 er dækket af kassen. Socialudvalgets budget reduceres med 149,9 mill. kr. vedrørende merindtægter fra 2007, som indtægtsføres i 2008. Derudover reduceres budgettet med 61,4 mill. kr., som er forventede merindtægter i 2008. Endelig øges budgettet med 13,2 mill. kr. til dækning af udgifter i Socialforvaltningen efter 10. pct. ordningen. Børne- og Ungdomsudvalget reduceres med 8,4 mill. kr. vedrørende merindtægter fra 2007, som indtægtsføres i 2008, og med 2,6 mill. kr. vedrørende forventede merindtægter i 2008.
Merindtægterne vil reducere kommunens serviceudgifter i 2008, men samtidig vil der ske en nedregulering af kommunens måltal for serviceudgifter. Det er ikke afklaret, hvor meget kommunernes samlede måltal for serviceudgifter i 2008 vil blive reguleret i forbindelse med forhandlingerne mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi. Udvalgenes måltal for serviceudgifter reguleres derfor nu som anført i tabel 4. Økonomiforvaltningen vil på baggrund af resultatet af forhandlingerne om kommunernes økonomi foretage evt. korrektion af udvalgenes måltal for serviceudgifter i sagen om det forventede regnskab pr. august 2008.
Økonomi
Udvalgenes budgetter i 2008 foreslås korrigeret som anført i tabel 5.
Tabel 5 – Budgetkorrektioner.
|
1.000 kr. 2008-pl |
Beløb |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
14.218 |
|
Socialudvalget |
-198.183 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
-10.931 |
|
Økonomiudvalget |
194.895 |
VIDERE PROCES
Sagen forelægges Borgerrepræsentationen den 11.-12. juni 2008.
BILAG
1. Budgetkorrektioner
Claus Juhl /Bjarne Winge