Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 3. juni 2003

 

 

 

J.nr.             ØU 201/2003

 

 

12.                Regnskabsprognose for 2002 pr. 25. april 2003

 

 

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

 

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Miljø- og Forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2003 tages til efterretning.

2.      Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning med bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 6 mill. kr. på det rammebelagte område.

 

 

 

RESUME

I denne indstilling redegøres der for den første regnskabsprognose for 2003, herunder kommunens likviditet, mål og resultater samt aktiviteter, på grundlag af udvalgenes indberetninger pr. 25. april 2003.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budget-overslagsårene 2003-2005 forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 825 mill. kr.

Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

Udvalgene har indberettet følgende afvigelser til budgettet:

 

Tabel 1. Regnskabsprognose for Københavns Kommune.

Bevillingsområde	Vedtaget	Tillægs-	Korrigeret	Forventet	Forventet
(Mill. Kr.)	budget	bevilling	budget	regnskab	afvigelse
		(1)			(2)
Rammebelagt drift & anlæg	22.191	41	22.232	22.072	160
Indtægtsdækket drift & anlæg	-267	4	-263	-272	9
Lovbundne områder	6.294	0	6.294	6.242	51
Skatter og udligning	-28.623	0	-28.623	-28.616	-7
Øvrige finansielle poster	397	0	397	337	59
Kassebevægelse	-9	46	37	-236	273
[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ultimo marts 2003.
[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Københavns Kommune havde primo 2003 en kassebeholdning på 2.172 mill. kr.

 

Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budgettet for 46 mill. kr.

 

Der ventes herudover tillægsbevillinger på 1,1 mia. kr. i løbet af 2003 i forbindelse med overførsel af beløb fra 2002 til 2003.

 

Udvalgene har indberettet samlede mindreudgifter på 273 mill. kr. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 160 mill. kr. de rammebelagte drifts- og anlægsområder, et mindreforbrug på 9 mill. kr. på de indtægtsdækkede drifts- og anlægsområder, et mindreforbrug på 51 mill. kr. på de lovbundne områder og en mindreindtægt på skatter og udligning på 7 mill. kr. samt en forbedring på 59 mill. kr. på de øvrige finansielle poster.

 

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2003 at udgøre 737 mill. kr.

Af det indberettede mindreforbrug ventes indtil 108 mill. kr. at kunne overføres til 2004 til udskudte aktiviteter m.v., der oprindeligt var forudsat gennemført i 2003.

Tages der højde for beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende overslagsårene 2004-2006, ventes kommunens reelle kasse at udgøre 825 mill. kr.

Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab viser, at udvalgene forventer samlet set at overholde budgetrammen for 2003. Kultur- og Fritidsudvalget har et merforbrug på deres område på 6 mill. kr. 

Denne prognose sætter særlig fokus på de aktivitetsforudsætninger, der ligger til grund for budget 2003. Således indeholder prognosen et særafsnit, hvor der følges op på centrale aktivitetsforudsætninger, herunder på kommunens konjunkturafhængige udgifter. Opfølgningen viser, at der på nuværende tidspunkt ikke vurderes at være behov for at justere udvalgenes budgetter på baggrund af udviklingen i aktiviteter.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

1. Regnskabsprognose for 2003

 

Udvalgene har indberettet den første regnskabsprognose for 2003 og foreløbig redegørelse for mål og resultater samt aktiviteter i forhold til budgettet. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 3.

Nedenfor er der opstillet forventet regnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen.

Udvalgenes forventninger til målopfyldelsen for 2003 samt forvaltningernes forventninger til aktivitetsudvikling i forhold til budgettet behandles i 2 særskilte afsnit.

Desuden behandles indberetningerne fra de enkelte udvalg særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2003 og det forventede årsregnskabsresultat for 2003, som det er indberettet pr. 25. april 2003.

 

2. Regnskabsprognose for hele kommunen

 

Tabel 2. Forventet regnskab 2003 for Københavns Kommune.

Bevillingsområde	Vedtaget	Tillægs-	Korrigeret	Forventet	Forventet
(Mill. Kr.)	budget	bevilling	budget	regnskab	afvigelse
		(1)			(2)
Rammebelagte driftsområder	20.638	87	20.725	20.664	61
Rammebelagte anlægsområder	1.552	-46	1.507	1.408	99
Indtægtsdækkede driftsområder	-985	4	-980	-989	9
Indtægtsdækkede anlægsområder	717	0	717	717	0
Lovbundne områder	6.294	0	6.294	6.242	51
Skatter og udligning	-28.623	0	-28.623	-28.616	-7
Øvrige finansielle poster	397	0	397	337	59
Kassebevægelse	-9	46	37	-236	273
[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ultimo marts 2003.
[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

For 2003 forventes der i alt mindreudgifter på 273 mill. kr.

Udvalgene har fremsat anmodninger om overførsler fra 2002 til 2003. Overførselsanmodningen er endnu ikke behandlet af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Udvalgenes indberetninger i denne prognose hviler således på en forudsætning om overførsel af midlerne. Midlerne indgår i prognosen som et kassetræk indtil andet er besluttet.

Der er endvidere i 2003 tiltrådt tillægsbevillinger for i alt 46 mill. kr., j.fr. bilag 1.

Der er indberettet mindreudgifter på 61 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Heraf væsentligst:

·      Mindreudgifter på 58 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget da der ventes at ske en opsparing af midler på daginstitutionsområdet samt et mindreforbrug på integrationsområdet grundet lavere aktivitet og merudgifter til køb af pladser på handicapområdet

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 99 mill. kr. Mindreudgifterne skyldes:

·      Mindreudgifter på 14 mill. kr. i Økonomiudvalget grundet mindreudgifter til lejlighedssammenlægning og kvarterløft.

·      Mindreudgifter på 23 mill i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. kr., der skyldes, at de forudsatte pladser på handicapområdet allerede er etableret. Midlerne forventes i stedet anvendt på drift af pladserne.

·      Mindreudgifter på 58 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der skyldes mindreudgifter til byfornyelse.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventes en samlet merindtægt på 9 mill. kr. Merindtægten skyldes:

·        Merindtægter på 28 mill. kr. i Miljø- og Forsyningsudvalget grundet ændrede aktivitetsforudsætninger vedr. salg af vand, varme, el og gas.

·        Mindreindtægter på 19 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget grundet, at KTK har vurderet, at deres indtjening ikke lever op til de opstillede budgetforudsætninger for 2003. Heri er medtaget udgifter på 10 mill. kr. vedr. omstruktureringen af KTK.

På det indtægtsdækkede anlægsområde er der ingen forventninger om afvigelser.

På det lovbundne område er der indberettet mindreudgifter på 51 mill. kr. Mindreudgifterne skyldes at:

·        Økonomiudvalget har mindreudgifter på 47 mill. kr. vedr. tjenestemandspensioner.

·        Sundheds- og Omsorgsudvalget har mindreudgifter på 13 mi ll. kr., der skyldes merudgifter til medicin på 16 mill. kr. og mindreudgifter til boligydelser på 30 mill. kr.

·        Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har merudgifter på 9 mill., der bl.a. skyldes øgede udgifter til sygedagpenge.

De samlede finansposter inkl. skatter og udligning udviser en forbedring på 52 mill. kr.

På skatter og udligning er der indberettet en samlet mindreindtægt på 7 mill. kr., der skyldes mindreindtægter vedr. dødsbobeskatning grundet ændret lovgivning og merindtægter på ejendomsskatter.

Der forventes en forbedring på 59 mill. kr. på finansposterne eksklusiv skatter og udligning.  Merindtægterne skyldes bl.a.

·        Mindreudgifter 56 mill. kr. på renter, der fortrinsvis skyldes rentebesparelser på eksisterende lån og på nye lån.

·        En ekstraordinær merindtægt på 126 mill. kr., der skyldes forskydninger mellem årsskiftet, hvor en regning er betalt i 2002, men vedrører 2003.

·        Merudgifter på 119 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der skyldes en reduktion i gældsposterne vedr. førtidspensioner.

·        Mindreindtægter på 33 mill. kr. i Miljø- og Forsyningsudvalget, der skyldes mindreindtægter på salg af vand til omegnskommunerne samt merudgifter grundet stigende tilgodehavender, som følge af højere afregningspriser.

 

3. Opfølgning på budgettet aktivitetsforudsætninger

Forvaltningerne har til denne prognose fulgt op på de aktivitetsforudsætninger, der ligger til grund for budget 2003. Formålet er at sammenholde udvalgenes forbrug og forventede årsregnskab med deres forventninger til aktiviteten, for dermed at få et indtryk af i hvilket omfang, der leveres de forudsatte serviceydelser.

Der er til prognosen modtaget aktivitetsoplysninger fra Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen, Sundhedsforvaltningen og Miljø- og Forsyningsforvaltningen. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen vil fremsende oplysninger til den næste prognose.

Der foreligger kun i begrænset omfang aktivitetsforudsætninger til budgettet inden for Økonomiforvaltningen, Bygge- og Teknikforvaltningen, Kultur- og Fritidsforvaltningen samt Revisionsdirektoratet.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har indberettet aktivitetsoplysninger for salg af el, gas, vand og varme.

Ændringerne i aktiviteterne som beskrevet nedenfor vurderes ikke at medføre nogen samlet ændring af udvalgenes økonomiske rammer.

 

Rammebelagte områder

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen forventer færre elever i folkeskolen i 2003 end budgetteret. Dette forhold vil blive behandlet yderligere i næste kvartalsprognose, hvor antal elever for skoleåret 2003/2004, og dermed det samlede elevtal for 2003 bedre kan estimeres, som følge af overblik over forårets indskrivning. Der ventes i 2003 en stigning i antal elever i privatskoler, børn i vidtgående specialundervisning samt unge på gymnasium i forhold til forudsætningerne i budget 2003.

Sundhedsforvaltningen forventer et fald i antallet af pladser på plejehjemsområdet fra 2002 til 2003. Dette skyldes bl.a. at der i budget 2003 indgår en besparelse i form af lukning af to daghjem, samt at tre plejehjem er overflyttet til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen. Herudover er der sket en stigning i antallet af rehabiliteringspladser, jf. budgetaftalen for 2003.

Det er målsætningen for 2003, at den maksimale ventetid på en plejebolig højest må være 4 uger. I forbindelse med budget 2003 er der således blevet tilført ressourcer til at øge antallet af plejeboligpladser evt. i form af køb af pladser i andre kommuner. Herudover er demografikorrektionen ikke blevet udmøntet for 2003. Dette medfører, at dækningsgraden (antallet af boliger pr. ældre borger) samlet set vil være stigende.

 

Indtægtsdækkede områder

Miljø- og Forsyningsforvaltningen forventer et svagt faldende salg af varme og vand. Gassalget forventes at stige svagt.

 

Lovbundne områder

Samlet set viser de konjunkturafhængige lovbundne udgifter en forbedring på 8 mill. kr. i forhold til budgettet. Den største forbedring vedrører kontanthjælp, hvor der samlet forventes en mindreudgift på 72 mill. kr.

Til sygedagpenge forventes der samlet en merudgift på 57 mill. kr. Udviklingen i udgifterne til sygedagpenge følger mønstret i andre kommuner, der også i 2003 har konstateret en større stigning end forventet.

 

 

 

 

 

 

 

Tabel 3. Lovbundne udgifter, delvist konjunkturafhængige ydelser

Ydelse	Forventet afvigelse, mill. kr.	Baggrund for aktivitetsafvigelse i forhold til budgettet)
Kontanthjælp	-72	Færre kontakthjælpsmodtagere end forventet
Flexjob	15	Flere modtagere end forventet
Introduktionsydelse	-4	Selvforsørgelsesgraden er højere end forventet blandt integrationsudlændinge, hvorfor der er færre modtagere
Sygedagpenge	57	Flere sygedagpengemodtagere end forventet
Beskæftigelsesordninger	-4	Færre modtagere af orlogsydelse end forventet pga. den nye barselsorlov

 

4. Opfølgning på udvalgenes mål og resultater

I budget 2003 er der sat øget fokus på udvalgenes formulering af mål og resultatkrav samt opfølgningen herpå.

Der er indberettet i alt 222 mål med målbare resultatkrav til prognosen. 157 mål ventes fuldt ud opfyldt i 2003. 4 mål ventes delvist opfyldt (minimum 90 pct. målopfyldelse). For de resterende 61 mål gælder det, at den forventede målopfyldelse ikke er opgjort på nuværende tidspunkt, eller at målene ikke ventes opfyldt i 2003. Der er fortsat en del udvalg, der bør gøre flere af deres mål målbare.

Opfølgningen for de enkelte udvalg fremgår af de konkrete udvalgsafsnit j.fr. bilag 2. Nedenfor redegøres for udvalgt e mål og resultatkrav, hvor der i udvælgelsen bl.a. er lagt vægt på særligt prioriterede områder. Herudover er der sat fokus på målsætninger, der havde en lav opfyldelsesgrad i 2002. Målene er sammenfattet i tabel 4 nedenfor.

Tabel 4. Resultatopfølgning for Københavns Kommune på udvalgte områder

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat 1. kvartal	Forventet årsresultat	Forventet opfyldelse
Budgettet overholdes	Udgifter må ikke være højere end indtægter	Balance	Balance	100 pct.
Ventetid på plejebolig	Max. 4 uger	1,6 mdr.	4 uger	100 pct.
Aflysninger i hjemmeplejen	0 pct.	0,11 pct.	(tæt ved) 0 pct.	100 pct.
Ventetid til pasningstilbud	Tilbud til alle efter barsel (11 mdr.s pasningsgaranti)	(*)	-	-
Gennemsnitlig varighed af sygedagpengesager nedbringes	Fra 36 uger til 33 uger.	36,4 uger	-	-
Udlændinge i aktivering og/eller undervisning	Min. 80 pct.	51 pct. (ult. 2002) (*)	-	-
Kvalitet i undervisningen	Lektionstal pr. elev 1,40	1,45	1,45	104 pct.
Tilsagn om opførelse af ekstra almene boliger	500	0	500	100 pct.
Digital forvaltning: Antallet af  selvbetjeningsydelser	Implementering af mindst 20 nye ydelser	0	20	100 pct.

(*) Nye tal forelægges til den kommende rapportering i juli 2003.

 

Kommunen har som mål at sikre balance i økonomien – på kort og langt sigt. For første kvartal 2003 er målsætningen overholdt, og der forventes ligeledes budgetoverholdelse ved udgangen af 2003.

På ældreområdet er det målsætningen, at den maksimale ventetid på en plejebolig ikke må overstige 4 uger. Den aktuelle gennemsnitlige ventetid er 1,6 måned, og der er i 2003 tilført ekstra midler til nedbringelse af dette tal. Det fastsatte resultatkrav forventes derved nået i 2003.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har desuden fastsat målsætninger om at minimere aflysningerne i hjemmeplejen. Udvalget vurderer, at aflysningerne på nuværende tidspunkt er bragt ned på et minimum.

I Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget er det i 2003 et mål, at alle skal have tilbud om pasning til deres barn efter afsluttet barselsorlov. På grund af det nye anvisningssystem, har det ikke været muligt at give en status til første kvartal. Området vil blive fulgt tæt i de kommende regnskabsprognoser.

Afslutningsvis er det målsætningen, at der i 2003 skal implementeres mindst 20 nye selvbetjeningsydelser i Københavns Kommune. Det forvente s på nuværende tidspunkt, at det mål vil blive nået.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har desuden fastsat mål om, at den gennemsnitlige varighed pr. sygedagpengesag for alle løbende sager nedbringes fra de nuværende 36 uger til 33 uger. Den gennemsnitlige sagsvarighed blev i 1. kvartal 2003 målt til 36,4 uger. Niveauet har været stigende i 2001 og 2002.

I lighed med 2002 er det en målsætning at mindst 80 pct. at udlændinge omfattet af integrationsprogrammet skal modtage enten undervisning, aktivering eller begge dele. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget nåede med udgangen af 2002 51 pct.. Nye tal ventes at være tilgængelige til den kommende regnskabsprognose.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har som målsætning, at kvaliteten i undervisningen skal styrkes. Det fastsatte mål for lektionstallet pr. elev er allerede nået på nuværende tidspunkt. Der vil blive arbejdet videre med konkrete kvalitetsindikatorer på folkeskoleområdet.

Fra Bygge- og Teknikudvalget er det målet, at der skal være givet tilsagn om opførelsen af ekstra 500 nye almene boliger i 2003.

 

5. Likviditetsprognose for 2003

Tabel 5. Likviditetsprognose for 2003. Mill. kr.

	Mill. Kr.
Kassebeholdning primo 2003	2.172
Likviditetstræk i budget 2003	9
Tiltrådte tillægsbevillinger til budget 2003 pr. 31. marts 2003	-46
Indberettede ændringer pr. 25. april 2003
Rammebelagte driftsområder	61
Rammebelagte anlægsområder	99
Indtægtsdækket virksomhed	9
Lovbundne områder	51
Skatter og udligning	-7
Finansposter i øvrigt (135 mill. kr. vedr. KE)	59
Ikke indberettede afvigelser
Forventede tillægsbevilliger i 2003	-1.096
Afdrag på gæld vedr. forhold fra 2002	-575
Forventet kassebeholdning ultimo 2003	737
Forventede overførsler vedr. 2003 til 2004	-108
Boligpolitisk strategiplan 2004 (BR 137/00, BR 297/01, BR 237/02)	-131
Afdrag på interne lån i kassen i perioden 2004-2006	327
Amager Strandpark, byggemodning 2004-05 (ØU 324/2002)	-53
Amager Strandpark, indtægt fra af byggeret i 2005-06 (ØU 324/2002)	53
Reel kassebeholdning (1)	825
(1) Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2004-2006.

 

 

Kommunens kasse ultimo året

Københavns Kommune havde primo 2003 en kassebeholdning på 2.172 mill. kr.

I vedtaget budget 2003 er indarbejdet en kasseopbygning på 9 mill. kr. Pr. 31. marts 2003 har Borgerrepræsentationen herudover tiltrådt tillægsbevillinger for 46 mill. til budget 2003, svarende til et likviditetstræk på 46 mill. kr.

Udvalgene har for 2003 indberettet en samlet forbedring på 273 mill. kr.

Økonomiforvaltningen har endvidere modtaget anmodninger om overførsler for 1.096 mill. kr. vedr. 2002 og 2001. Overførselsanmodningen er endnu ikke behandlet af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Udvalgenes indberetninger i denne prognose hviler på en forudsætning om overførsel af midlerne. Midlerne indgår som et kassetræk indtil andet er besluttet.

Der ventes afdraget yderligere på gælden i 2003 med 575 mill. kr. som følge af ekstraordinære engangsindtægter. Kommunen fik i regnskabet for 2002 en ekstraordinær indtægt på 407 mill. kr. vedrørende tilbagebetaling af et lån fra E2. Borgerrepræsentationen har i forbindelse med udskillelsen og dannelse af KE truffet principbeslutning om, at provenuet fra tilbagebetaling af lånet skal anvendes afdrag (BR 419/2000).

Der var i regnskabet for 2002 ekstraordinære indtægter vedrørende salg af ejendomme mv. på 145,8 mill. kr., som i lighed med tidligere år forudsættes anvendt til gældsnedbringelse.

I budget 2002 har kommunen optaget lån på 246 mill. kr. til finansiering af aktiviteter på byfornyelsesområdet. I regnskabet for 2002 er der et udisponeret mindreforbrug på 48 mill. kr. på byfornyelsesområdet. De udisponerede lånte midler forudsættes tilbagebetalt, således at låneoptagelsen i 2003 reduceres med 48 mill. kr. I forbindelse med overførsler til 2002 blev låneoptagelsen tilsvarende reduceret med 200 mill. kr. vedrørende udisponerede lånte midler til byfornyelse (BR 358/01).

Der er i regnskabet for 2002 afdraget med 26 mill. kr. ud over, hvad der var forudsat i budgettet. Kommunens låneoptagelse i 2003 ventes på den baggrund forøget med 26 mill. kr.

Samlet medfører ovenstående, at kommunens afdrag i 2003 øges med yderligere 574,8 mill. kr. i forhold til vedtaget budget 2003.

Der ventes at blive fremlagt en indstilling herom i forbindelse med overførselssagen 2002-2003, der ventes forelagt Økonomiudvalget den 3. juni 2003.

Sammenlagt forventes kassebeholdningen ultimo 2003 dermed at udgøre 737 mill. kr.

 

Kommunens reelle kasse

Økonomiforvaltningen skønner på nuværende tidspunkt, at der kan ventes overført i størrelsesordenen 108 mill. kr. af udvalgenes mindreforbrug fra 2003 til 2004.

Borgerrepræsentationen har truffet beslutning om anvendelse af i alt 131 mill. kr. i overslagsårene 2004-2006.

I forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor, har Borgerrepræsentationen besluttet, at 400 mill. kr. skal anvendes til investeringer og grundmodning mv. i 2002-2004, hvoraf 278 mill. kr. er udmøntet i 2002-2003. Der resterer således 131 mill kr., der ventes udmøntet i 2004.

I årene 2004-2006 tilbageføres 327 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalgene på lån optaget i kommunes kasse frem til og med 2002.

Heri indgår blandt andet et lån til dækning af et samlet merforbrug på 32,1 mill. kr. i forbindelse med renoveringen af Øbro-hallen (BR 579/02), som er forudsat tilbagebetalt i opgørelsen af den reelle kasse.

Borgerrepræsentationen har i 2002 givet et samlet lån til merforbruget ved renoveringen af Østerbro Svømmehal (BR581/98, BR99/2000 og BR579/02). Den endelige beslutning vedrørende vilkårene for tilbagebetalingen af lånet foreligger endnu ikke. Økonomiudvalget har besluttet, at der udarbejdes et forslag om de økonomiske rammer for KI, herunder om tilbagebetalingsperioden for det optagne lån og om evt. gældssanering af KI, til Økonomiudvalgets 2. behandling af budgetforslaget for 2004 (ØU 114/03).

Endvidere har Borgerrepræsentationen besluttet, at der i overslagsårene 2004-2006 investeres 53 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark i 2004-2005 (BR 317/01). Investeringen ventes at blive tilbagebetalt i 2005-2006 i forbindelse med salget af byggeret i Amager Strandpark.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes med udgangspunkt i disse forudsætninger at udgøre 825 mill. kr.

I sidste prognose blev den reelle kassebeholdning opgjort til 682 mill. kr. Den reelle kassebeholdning er dermed forøget med 143 mill. kr. Forøgelsen skyldes primært forbedringer på kommunens finansposter.

6. Udvalgenes og revisionsdirektoratets indberetninger

Udvalgenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

 

Tabel 6. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets indberettede afvigelser.

Mill. kr.	Ramme	belagt	Indtægts-	Lov-	Finans-
	Drift	Anlæg	dækket	bundne	poster*	I alt
REV	0	-	-	-	0	0
ØU	6	14	-	47	182	249
KFU	-6	0	-	-	0	-6
UUU	0	0	-	-	0	0
SOU	-4	4	-	13	23	36
FAU	58	23	-	-9	-119	-47
BTU	7	58	-19	0	0	46
MFU	0	0	28	-	-33	-5
Kassebevægelse i alt	61	99	9	51	52	273
Noter: - angiver en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning

 

Som bilag 3 vedlægges udvalgenes indsendte bidrag. I bilag 2 er optrykt et resume af hvert bidrag.

 

Revisionsdirektoratet

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2003 kan overholdes.

Det indstilles, at Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab 2003 tages til efterretning.

 

Økonomiudvalget

Det forventes, at Økonomiudvalgets rammebevilling for 2003 kan overholdes.

 

< i style='mso-bidi-font-style: normal'>Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget forventer at overskride rammebevillingen for 2003. Udvalget har indberettet et merforbrug på 6 mill. kr. på det rammebelagte område. Merforbruget skyldes øgede driftsudgifter i kødbyen samt højere ejendomsskatter end forventet.

Kultur- og Fritidsudvalget har i overførselssagen indstillet, at et merforbrug på 2,4 mill. kr. vedrørende Den Brune Kødby ikke finansieres af udvalget, men at Borgerrepræsentationen i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutning den 29. marts 2001 kompenserer Kultur- og Fritidsudvalget for disse merudgifter. Det ekstra overførselsbeløb foreslås overført til en pulje, som Kultur- og Fritidsudvalget udmønter senere.

Borgerrepræsentationen besluttede den 29. marts 2001 (BR 118/01), at Den Brune Kødby overføres fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget. Borgerrepræsentationen besluttede i den forbindelse, at såfremt overførslen med det forudsatte aktivitetsomfang medførte øget udgifter i 2001 for udvalget, blev udvalget kompenseret herfor i 2002 (BR118/01).

Borgerrepræsentationens beslutning omfattede alene regnskab 2001, som var det år, hvor Den Brune Kødby overgik til Kultur- og Fritidsudvalget.

Kultur- og Fritidsudvalget har nu opgjort, at udvalget i 2002 fik et merforbrug på 2,4 mill. kr. vedrørende den Brune Kødby, som udvalget anmoder dækket ved en forhøjelse af budgettet.

Det skal anføres, at Kultur- og Fritidsudvalget i løbet af 2001 og hele 2002 har haft mulighed for at tilrettelægge aktivitetsniveauet og styringen efter det budget, som Borgerrepræsentationen har vedtaget for 2002. Udvalget er ansvarlig for at overholde det budget, som Borgerrepræsentationen har vedtaget. 

På den baggrund indstilles det, at Kultur- og Fritidsudvalget finansierer udvalgets merforbrug på 2,4 mill. kr. i 2002 vedrørende Den Brune Kødby inden for egen budgetramme.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning med en bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 6 mill. kr. på det rammebelagte område

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde rammebevillingen for 2003.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning.

 

Sundheds- og Omsorgsudvalget

På de rammebelagte områder forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget at overholde rammebevillingen for 2003.

På det lovbundne område forventer udvalget et mindreforbrug på 13 mill. kr. på sygesikringsområdet. Mindreforbruget kan henføres til færre udgifter til boligydelse.

I modsat retning trækker et merforbrug på 16 mill. kr. på medicinområdet, hvor der ligeledes i 2002 var et stigende udgifter. I forhold til den første regnskabsprognose for 2003 er der tale om en nedjustering på 13 mill. kr. baseret på forbruget i årets første to måneder. Der er fortsat tale om en betydelig usikkerhed, og udgiftsudviklingen vil blive fulgt tæt i de kommende måneder med henblik på at fastslå, om der er tale om en permanent opbremsning af udgiftsstigningen.

 

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning.

 

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har på det lovbundne område indberettet et merforbrug på 9 mill. kr.. Merforbruget vedrører primært merudgifter på 15 mill. kr. til flexjob og på 57 mill. kr. til sygedagpenge. På sygedagpengeområdet udgør stigningen 13 pct., hvilket skyldes flere modtagere. I 2002 var der en stigning på 22 pct. Landets øvrige kommuner oplever ligeledes stigende udgifter på området. Der er herudover mindreudgifter på 72 mill. kr. på kontanthjælp, j.fr. afsnit 3 ovenfor.

På de rammebelagte områder forventer Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget samlet at overholde rammebevillingen for 2003.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning.

 

Bygge- og Teknikudvalget

Bygge- og teknikudvalget blev i sidste prognose bedt om at redegøre nærmere for KTK's indflydelse på udvalgets forventede regnskab 2003.

På de indtægtsdækkede områder forventer Bygge- og Teknikudvalget en mindreindtjening på 19 mill. kr., idet KTK har vurderet, at deres indtjening ikke lever op til de opstillede budgetforudsætninger for 2002. Heri er medtaget ekstraordinære engangsudgifter på ca. 10 mill. kr. til omstruktureringen af KTK.

Bygge- og Teknikudvalget forventer på nuværende tidspunkt et samlet mindreforbrug på 65 mill. kr. på de rammebelagte områder, heraf 7 mill. kr. på rammebelagt driftsområde og 58 mill. kr. på rammebelagt anlægsområde vedr. byfornyelse.

Økonomiforvaltningen går ud fra, at de afsatte byfornyelsesmidler anvendes på byfornyelsesområdet. Bortses der fra byfornyelsesområdet viser det forventede regnskab et merforbrug på 12 mill. kr. Det forudsættes, at budgettet for 2003 overholdes, således at det samlede forbrug vil blive finansieret inden for den afsatte ramme excl. de afsatte midler til byfornyelse. Økonomiforvaltningen forudsætter, at der er taget højde for dette forhold i indberetningen til den kommende regnskabsprognose.

 

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2003 tages til efterretning.

 

Miljø- og Forsyningsudvalget

På de indtægtsdækkede driftsområder forventes samlede merindtægt er på 28 mill. kr. grundet forøgede forventninger til salget hovedsageligt af vand j.fr. afsnit 3.

På finansposter har Miljø- og Forsyningsudvalget indberettet forventede mindreindtægter på 33 mill. kr., der bl.a. skyldes, at vandsagen med omegnskommunerne endnu ikke er afsluttet som ventet.

Københavns Energi har i 2002 haft problemer med at rykker kunderne for ubetalte regninger. Det har givet forskydninger på udvalgets finansposter. Udvalget forventer nu, at rykkerproceduren fungerer normalt fra juli 2003. Udvalget skal til regnskabsprognosen i juli redegøre for status for de igangsatte aktiviteter til forbedring af KEs prognoser, der er nævnt i orienteringen til Økonomiudvalget af 28. januar 2003.

 

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalget indberetning om forventet regnskab 2003 tages til efterretning.

 

 

7. Kvartalsregnskab

Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen og tiltag for at imødegå den.

Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tid i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.

Kvartalsregnskabet udviser et samlet merforbrug på 1,4 mia. kr. Afvigelsen skyldes primært periodeforskydninger og manglende periodisering af finansposterne, der udviser en samlet forværring på 1,7 mia. kr. samt at der ventes et samlet mindreforbrug på 220 mill. kr. i drifts- og anlægsudgifter.

De samlede rammebelagte drifts- og anlægsområdet udviser et mindreforbrug på 259 mill. kr. De indtægtsdækkede områder udviser mindreindtægter på 52 mill. kr. På de lovbundne områder er der et samlet mindreforbrug på 28 mill. kr. 

Tabel 7. Kvartalsregnskab. 1. kvartal 2003

Bevillingsområde	Kvartals	Kvartals	Afvigelse
(Mill. kr.)	budget	regnskab	[1]
Rammebelagte driftsområder	4.330	4.194	136
Rammebelagte anlægsområder	224	101	123
Indtægtsdækkede driftsområder	-633	-581	-52
Indtægtsdækkede anlægsområder	81	81	1
Lovbundne områder	1.537	1.508	28
Skatter og udligning	-9.681	-9.684	3
Øvrige finansielle poster	2.400	4.090	-1690
Kassebevægelse	-1.743	-292	-1451
[1]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Forskydningerne på finansposterne vedrører alle udvalg. Sundheds- og Omsorgsudvalget har en samlet forværring på 715 mill. kr. Miljø- og Forsyningsudvalget har en forværring på 573 mill. kr. Disse forskydninger skyldes fortrinsvis betalingsforskydninger samt en mangelfuld periodisering. Økonomiudvalget har en forbedring på 142 mill. kr., der bl.a. skyldes betalingsforskydninger mellem 2002 og 2003 af regninger. For de øvrige udvalg er der ligeledes tale om betalingsforskydninger samt delvis mangelfuld budgettering af finansposterne. Økonomiforvaltningen vil i de kommende prognoser følge tæt op på udvalgenes periodiseringer på de finansielle poster.

Økonomi

-

Miljøvurdering

Ingen konsekvenser.

 

Høring

-

Andre konsekvenser

-

Bilag

Bilag 1:  Tillægsbevillinger til budget 2003

Bilag 2:  Resume af udvalgenes bidrag

Bilag 3:  Udvalgenes indsendte prognoser (fremlægges på aflæggerbordet)

 

 

 

 

Erik Jacobsen

 

 

/ Bjarne Winge