Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme - December

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at aflæggelsen af seks anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges seks anlægsregnskaber med en samlet anlægssum i Københavns Ejendomme (KEjd) på t.kr. 255.618 (2014 p/l).

Anlægsregnskaber for KEjd's projekter aflægges i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Der kan ske afvigelser fra denne regel, hvis projektet afsluttes sidst på året, eller endnu senere såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister, som ikke er til 1-års gennemgangen eller til ibrugtagningstilladelsen.

Et anlægsarbejde defineres i KEjd som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem KEjd som udfører, og de bestillende forvaltninger i KEjd's Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber jf. bilag 1-6 er udarbejdet og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2014 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Drejervej 11, Mødestedet Etablering af ungdomsklub på Nørrebro	BR 15-06-2011, pkt. 53	4.000	4.240	3.416	3.118	298	BUF
Energibesparelser i kommunale bygninger Pulje af den 15-05-2008 Delregnskab for 20 ud af 22 projekter	BR 271-08 af den 15-05-2008	63.200	70.627	60.271	48.919	11.352	Alle
Fogedgården, Renovering af serviceareal ved særboliger	BR 26-08-2010, pkt. 34	3.150	3.403	3.403	3.366	37	SOF
Gerlevvej 3, Etablering af midlertidig institution i pavilloner	BR 09-02-2012, pkt. 19	8.349	8.593	6.854	5.097	1.757	BUF
Skolen Islands Brygge 3. Etape - Etablering af ny skole og KKFO 4. Etape - Nedrivning af pavillon samt etablering af idrætsbaner 5 Etape - Etablering af idrætshal mv.	BR 258-07 af den 16-03-2007, BR 277-08 af den 15-08-2008, Br 11-12-2008, pkt. 32 BR 17-09-2009, pkt. 31 BR 15-04-2010, pkt. 15	171.023	187.888	175.461	171.793	3.668	BUF
Sundholmsvej 4B, Ombygning og etablering af 2 børnegrupper	BR 23-05-2013, pkt. 42	7.000	7.112	6.213	6.157	56	BUF
Total		256.722	281.863	255.618	238.450	17.168

BUF= Børne- og Ungdomsforvaltningen
SOF= Socialforvaltningen

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen på t.kr. 17.168 (2014 p/l). Heraf forbliver t.kr. 11.352 (2014 p/l) i puljen til "Energibesparelser i kommunale bygninger 2008", idet der her er tale om et delregnskab. Delregnskab I udgør 20 af de i alt 22 projekter under denne pulje. Puljen vil blive regnskabsforklaret ved to delregnskaber. Sidste delregnskab ventes forelagt Økonomiudvalget i 2015.

Puljen til "Energibesparelser i kommunale bygninger 2008" er en del af budget 2008, hvor der i forbindelse med, at København var værtsby for FN's klimatopmøde i 2009, og i forlængelse af Københavns Kommunes mål om at reducere CO2-udledningen, blev bevilliget i alt 146,3 mio. kr. til klimaaktiviteter i 2008-2010 (Borgerrepræsentationen vedtog budget 2008 den 11. oktober 2007). Heraf blev 63,2 mio. (2008 p/l) kr. udmøntet ved BR 15. maj 2008, dagsordenspunkt 18, via indstillingen "Energibesparelser i kommunale bygninger".

Af den samlede udmøntede bevilling resterer i alt kr. 8,930 mio. (2014 p/l). Der mangler på nuværende tidspunkt regnskabsaflæggelse af 2 projekter. Det ene projekt vedrører opførelse af skøjtehal i Ørestad og det andet projekt anvendes administrativt til udgiftsførelse af fællesudgifter til rådgivere samt til gennemførelse af opfølgning af energibesparelserne. Der udføres ingen konkret anlægsopgave på dette projekt.

De energibesparende projekter var planlagt til udførelse i perioden 2008-2009. På grund af en række delprojekters sammenhæng med anden renovering af de berørte ejendomme, blev gennemførelsen af flere projekter forsinket. Desuden blev det planlagte spydspidsprojekt i forbindelse med en ny skøjtehal væsentlig forsinket, fordi planerne for etablering af selve skøjtehallen blev ændret markant efter vedtagelsen af bevillingen og efter igangsættelsen af spydspidsprojektet. Endeligt vil en del af de afsatte midler blive anvendt til opfølgning på resultaterne af de gennemførte aktiviteter med henblik på kvalificering af den fremtidige energispareindsats i Københavns Kommune. De tidligere nævnte forsinkelser, har også forsinket disse aktiviteter.

Energiarbejderne, som var planlagt i De Gamles By blev standset i forhold til det planlagte, fordi der opstod overvejelser om områdets fremtid, hvilket skulle afklares inden et eventuelt energibesparende arbejde kunne igangsættes. Energiarbejdet er udført og afsluttet. Endvidere opstod overvejelser omkring placering af skøjtehal som oprindeligt var planlagt placeret i Ryparken, men som siden er besluttet opført i Ørestad (Borgerrepræsentationens møde den 10. maj 2012, dagsordenspunkt 9).

Den samlede kassemæssige effekt for nærværende seks anlægsregnskaber udgør et mindreforbrug på t.kr. 10.771. Heraf forbliver t.kr. 8.930 til igangværende projekter under puljen til "Energibesparelser i kommunale bygninger 2008". Resterende t.kr.1.841 forbliver i KEjd´s anlægspulje til Mer-/Mindreforbrug jævnfør "Overskudsmodellen".

KEjd´s anlægspulje til Mer-/Mindreforbrug er, med bogført saldo inkl. Økonomiudvalgets møde den 4. november 2014, opgjort til 16,616 mio.kr. Sager på Økonomiudvalgets møde den 18. november 2014 og den 2. december 2014 er opgjort til 4,524 mio.kr. Med godkendelse af indstilling på Økonomiudvalget den 2. december 2014 vil saldo udgøre 21,140 mio.kr.

I nærværende indstilling bærer KEjd det økonomiske ansvar for samtlige regnskaber, hvoraf ét regnskab er et delregnskab indeholdende 20 enkeltprojekter og ét regnskab indeholder 3 etaper af Skolen Islands Brygge.

Resultatet indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i KEjd.