Udgifter relateret til COVID-19

Forvaltningerne har i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 30. september 2020 opgjort de faktiske og forventede merudgifter til COVID-19 i 2020.

På service og anlæg forventes der samlet set merudgifter for 664,8 mio. kr. Der blev afsat 323,6 mio. kr. ultimo august til dækning af faktiske udgifter i 1. halvår 2020. Skønnet for 2. halvår 2020 på 341,2 mio. kr. er forbundet med usikkerhed.

Med denne sag udmøntes der 115,5 mio. kr. på service og anlæg med henblik på rammeoverholdelse i den enkelte forvaltning, som finansieres af reserverede midler til COVID-19 merudgifter. De øvrige merudgifter kan afholdes inden for udvalgenes ramme, som følge af mindreforbrug på andre områder.

I augustprognosen blev der reserveret 1.184,0 mio. kr. i reel kasse til håndtering af de samlede forventede merudgifter på efterspørgselsstyrede overførsler under et. I tredje sag om bevillingsmæssige ændringer udmøntes der 864,8 mio. kr. af reservationen, hvoraf 712,6 mio. kr. vedrører COVID-19, mens de resterende merudgifter primært relateres til stigende ledighed forud for coronakrisen.

Der er samlet set en reservation i reel kasse på 403,6 mio. kr. til dækning af COVID-19 relaterede udgifter i 2021 samt forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at det godkendes, at Kultur- og Fritidsudvalgets, Sundheds- og Omsorgsudvalgets Teknik- og Miljøudvalgets samt Økonomiudvalgets forventede merforbrug på service og anlæg på samlet 115,5 mio. kr. dækkes af de afsatte midler til håndtering af merudgifter jf. tabel 3,
2. at det godkendes, at den resterende finansiering vedr. COVID-19-relaterede udgifter på 403,6 mio. kr. samlet reserveres i reel kasse med henblik på finansiering af COVID-19 relaterede udgifter i 2021, som ikke finansieres af staten, samt forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet,
3. at det godkendes, at forvaltningerne fortsat fra 1. januar 2021 afholder udgifter relateret til COVID-19 med henblik på opretholdelse af driften i henhold til sundhedsmyndighedernes anbefalinger og retningslinjer.

Problemstilling

COVID-19 medfører en række merudgifter for Københavns Kommune. Merudgifterne er direkte relateret til nye kommunale opgaver som følge af nedlukning og genåbning af samfundet. Udgifterne er en konsekvens af sundhedsmyndighedernes anbefalinger og opretholdelse af driften.

Borgerrepræsentationen besluttede på møde den 27. august 2020 at afsætte bevilling til forvaltningernes faktiske merudgifter relateret til COVID-19 i 1. halvår, samt at afsætte en reservation i reel kasse på 107,4 mio. kr. til forventede udgifter relateret til COVID-19 i 2. halvår på service og anlæg. Derudover blev det besluttet, at eventuelt mindreforbrug i puljen på 29,6 mio. kr. afsat til ekstra praktikpladser og praktikpladsunderstøttende initiativer ligeledes kan anvendes til håndtering af COVID-19 relaterede udgifter. Puljen udgør efter tredje sag om bevillingsmæssige ændringer 24,3 mio. kr.

I augustprognosen blev der endvidere reserveret 1.184,0 mio. kr. i reel kasse til håndtering af de samlede forventede merudgifter på efterspørgselsstyrede overførsler under et.

Opgørelse af COVID-19 relaterede udgifter i 2020
Forvaltningerne har i forbindelse med oktoberprognosen opgjort de samlede faktiske og forventede COVID-19 relaterede centrale og decentrale mer- og mindreudgifter i 2020 til i alt 664,8 mio. kr. på service og anlæg, jf. tabel 1.

På overførsler mv. forventes der for hele året udgifter for 656,6 mio. kr., som primært kan henføres til stigende ledighed på beskæftigelsesområdet. Merudgifterne på efterspørgselstyrede overførsler på 712,6 mio. kr. finansieres af reservation til området, mens mindreforbruget på efterspørgselsstyret indsats på 56,0 mio. kr. tilføres kassen. Begge områder budgettilpasses i tredje sag om bevillingsmæssige ændringer. Det bemærkes, at der i samme sag desuden budgettilpasses for 152,2 mio. kr. på overførsler mv., hvor 140 mio. kr. vedrører stigende ledighed i perioden januar-marts, dvs. forud for coronakrisen.

Tabel 1. Nettomerudgifter relateret til COVID-19 (mio. kr.)

Styringsområde	Faktisk forbrug 1. halvår	Forventet forbrug 2. halvår	I alt
Service	322,6	336,7	659,3
Anlæg	1,1	4,5	5,5
Service og anlæg i alt	323,6	341,2	664,8
Overførsler	2,0	710,6	712,6
Efterspørgselsstyret indsats	-5,0	-51,0	-56,0
Overførsler mv. i alt	-3,0	659,6	656,6

Det bemærkes, at de opgjorte udgifter for 2. halvår er forbundet med usikkerhed.

Af bilag 1 fremgår en detaljeret opgørelse af de faktiske og forventede mer- og mindreudgifter som følge af COVID-19.

Løsning

Håndtering af udgifter på service og anlæg
På service og anlæg er der samlet set et finansieringsbehov i 2020 på 664,8 mio. kr. Dette er delvist dækket af tidligere udmøntning på 323,6 mio. kr. for 1. halvår. Der udestår dermed finansiering for 341,2 mio. kr. vedrørende 2. halvår.

I oktoberprognosen forventer forvaltningerne samlet set et mindreforbrug på service på 86,7 mio. kr. i forhold til den udmeldte ramme, inklusive udgifter relateret til COVID-19. Dette dækker over større mer- og mindreforbrug mellem forvaltningerne.

Fire forvaltninger forventer merforbrug for samlet 111,0 mio. kr., mens   tre forvaltninger forventer mindreforbrug for i alt 197,7 mio. kr.  Merforbruget kan henføres til COVID-19, da alle forvaltninger forventer et mindreforbrug på service, når der ses bort fra udgifter som følge af COVID-19.

På anlæg forventer to forvaltninger 4,5 mio. kr. i merforbrug, vedr. COVID-19. Hermed forventes der på tværs af service og anlæg 115,5 mio. kr. i merforbrug.

For at sikre rammeoverholdelse udestår der dermed bevillingsmæssig dækning af merforbrug i fire forvaltninger for samlet 115,5 mio. kr., jf. tabel 2.

De fire forvaltninger får en tillægsbevilling svarende til det samlede forventede merforbrug.

Tabel 2. Håndtering af merudgifter relateret til COVID-19 i 2. halvår (mio. kr.)

Udvalg	Forventet forbrug vedr. COVID-19 2. halvår*	Mindre-forbrug i den ordinære drift jf. oktober-prognosen	Afvigelse i oktober-prognosen inkl. COVID-19**	Behov for tillægs-bevilling
Service
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	0,0	2,3	2,3
Børne- og Ungdomsudvalget	217,6	270,2	52,6
Kultur- og Fritidsudvalget	23,6	14,0	-9,5	-9,5
Socialudvalget	-15,3	59,4	74,7
Sundheds- og Omsorgsudvalget	114,1	36,1	-78,0	-78,0
Teknik- og Miljøudvalget	13,2	11,1	-2,1	-2,1
Økonomiudvalget	51,7	30,3	-21,4	-21,4
Pulje til værnemidler ***	-68,1	68,1	68,1
Service i alt	336,7	491,6	86,7	-111,0
Anlæg i alt (kun COVID-19 relateret)	4,5		-4,5	-4,5
I alt	341,2			-115,5

*Det forventede forbrug i 2. halvår er inkl. udgifter til værnemidler i 1. halvår.
**Merforbrug er angivet med negativt fortegn.
***Der blev i udmøntningssagen på Borgerrepræsentationens møde den 27. august 2020 afsat en pulje under Økonomiudvalget til dækning af forventet merforbrug til værnemidler med henblik på senere udmøntning efter kvalificering af udgiftsniveauet.

De 115,5 mio. kr. finansieres af allerede afsatte midler til håndtering af COVID-19, jf. tabel 3.

I augustprognosen blev der reserveret 1.184,0 mio. kr. i reel kasse til håndtering af de samlede forventede merudgifter på efterspørgselsstyrede overførsler under et. I tredje sag om bevillingsmæssige ændringer udmøntes der 864,8 mio. kr. af reservationen. Herefter resterer der en reservation på 319,2 mio. kr.

Tabel 3. Håndtering af udgifter på service og anlæg 2020

	Mio. kr.
Finansiering
Pulje til værnemidler	68,1
Overskydende midler i pulje afsat til ekstra praktikpladser samt praktikpladsunderstøttende initiativer	24,3
Reservation i kassen til service og anlæg ved BR 27. august 2020	107,4
Finansiering i alt	199,9
Tillægsbevilling til fire forvaltninger, der sikrer budgetoverholdelse.	115,5
Resterende reservation i kassen til service og anlæg ved BR 27. august 2020	84,4
Kassereservation til overførsler efter udmøntning i tredje sag om bevillingsmæssige ændringer	319,2
Resterende kassereservation til udgifter relateret til COVID-19 i 2021 samt forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet	403,6

Håndtering af eventuelle merudgifter i 2021
KL og regeringen vil i november drøfte eventuel yderligere kompensation som følge af kommunernes COVID-19 relaterede udgifter i 2020. Det forventes desuden, at der tilsvarende vil ske drøftelser om håndtering af kommunernes udgifter til COVID-19 i 2021.

Forvaltningerne skal fortsat fra 1. januar 2021 opretholde driften i henhold til sundhedsmyndighedernes anbefalinger og retningslinjer.

Som følge af usikkerhederne om opgørelsen af COVID-19 udgifter i 2020, om håndtering af COVID-19 udgifter i 2021 samt om kompensation fra staten, indstilles det, at den resterende kassereservation på 403,6 mio. kr. indtil videre reserveres til merudgifter til COVID-19 i 2021 som ikke finansieres af staten og til en forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. Der vil på baggrund af udviklingen i ledigheden, regnskabsresultatet og forventningerne til COVID-19 udgifter i 2021 blive taget stilling til reservationen i forbindelse med overførselssagen. Efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet udmeldes endeligt i juni 2021.

Økonomi

Jf. løsningsafsnittet udmøntes der på service og anlæg 115,5 mio. kr. i 2020.

De bevillingsmæssige ændringer i sagen fremgår af bilag 2.

Videre proces

Ved regnskabsafslutningen for 2020 opgøres det faktiske forbrug relateret til COVID-19 for hele året.  

Opfølgningen på COVID-19 relaterede udgifter vil fortsætte i 2021, så længe der vurderes at være behov herfor.

 

Søren Hartmann Hede              /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 8: Udgifter relateret til COVID-19 (2020-0836186)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 1. december 2020

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

 

Enhedslisten afgav følgende protokolbemærkning:

”En ting er at håndtere her-og-nu udgifter i relation til COVID-19, men Enhedslisten anbefaler, at vi allerede i forbindelse med indkaldelsescirkulæret tager højde for den genopretning, som bliver helt nødvendig allerede i løbet af 2021. Derfor vil det være fornuftigt at suspendere forvaltningernes effektiviseringskrav i forbindelse med budget22. For at give plads og luft til at få byen tilbage på fode igen. ”