Overførsel af uforbrugte midler og bevillingsmæssige ændringer mv.

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 1. juni 2004

 

 

J.nr. ØU 212/2004

 

2. Overførsel af uforbrugte midler og bevillingsmæssige ændringer mv.

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

1.      At der i forbindelse med overførsel af uforbrugte midler fra 2003 til budget 2004 gives tillægsbevillinger til budget 2004 til aktiviteter, der tidligere er særskilt besluttede af Borgerrepræsentationen, jf. bilag 1a.

2.      At der i forbindelse med overførsel af uforbrugte midler fra 2003 til budget 2004 gives tillægsbevillinger til budget 2004 til aktiviteter, der ikke tidligere er besluttede af Borgerrepræsentationen, jf. bilag 1b.

3.      At der i forbindelse med overførsel af uforbrugte midler fra 2003 til budget 2004 gives tillægsbevillinger til budget 2004 til overførsler, der placeres som en pulje under hvert udvalg til senere udmøntning efter forelæggelse for Borgerrepræsentationen, jf. bilag 1c.

4.      At 32,9 mill. kr. i uforbrugte midler af ekstraordinær tillægsbevilling til forventet merforbrug i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget samt 12,1 mill. kr. i ledige administrationsmidler tilbageføres til kassen (Økonomiudvalget, konto 8.05.5).

De pågældende i alt 45,0 mill. kr. reserveres på kassen til udmøntning af Borgerrepræsentationen i budget 2004 til dækning af en konstateret manko i statsrefusion vedrørende beskæftigelsesindsatsen.

5.      At Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget senest ultimo juli 2004 fremsender en redegørelse til Økonomiudvalget om anvendelsen af demografimidlerne afsat i 2003.

6.      At Borgerrepræsentationen tager stilling til finansieringen af kapacitetsudvidelser for 7,3 mill. kr. på københavnske gymnasier i 2004. Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet (BR 194/04), at finansieringen af kapacitetsudvidelsen skal afklares i forbindelse med denne overførselssag.

7.      At der gives tillægsbevillinger til budget 2004 i form af diverse tekniske budgetomplaceringer uden udgiftsvirkning for kommunekassen, jf. bilag 2.

8.      At Borgerrepræsentationen tiltræder kommunens justerede overførselsregler, jf. bilag 3.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 1. juni 2004

Sagen blev drøftet, og Søren Pind stillede følgende ændringsforslag til 8. at:

 

"Økonomiudvalget anmoder Økonomiforvaltningen om at sikre, at alle fremtidige anmodninger om overførsler er velbeskrevne og argumenterede, dog således at der fortsat kan overføres midler til udvalgenes senere og selvstændige disponering i det kommende budgetår. Økonomiudvalget tilkendegiver samtidig, at udvalgenes adgang til at disponere inden for de samlede budgetrammer, der er tildelt de enkelte udvalg fastholdes, ligesom overførselsadgangen i øvrigt fastholdes uændret."

 

Økonomiudvalget besluttede at fortsætte behandlingen af sagen på næste møde.

 

 

Behandling: Økonomiudvalget

 

 

RESUME

Københavns Kommune giver som mange andre (amts)kommuner mulighed for, at der kan overføres uforbrugte midler mellem årene. Overførselsadgangen giver udvalgene mulighed for hensigtsmæssig økonomisk styring mellem årene.

Borgerrepræsentationen har tidligere tiltrådt overførsler på 540 mill. kr. fra 2003 til budget 2004, hovedsageligt til igangværende anlægsopgaver (BR 592/03, BR 598/03, BR 32/04, BR 65/04, BR 137/04). Disse overførsler er sket ud fra en foreløbig vurdering af regnskabet for 2003.

Nu foreligger det endelige regnskab 2003, og på baggrund heraf stilles forslag om overførsel af yderligere 833 mill. kr. fra 2003 til budget 2004 i overensstemmelse med Københavns Kommunes overførselsregler.

De samlede overførsler fra 2003 til 2004 vil herefter udgøre 1.373 mill. kr., svarende til 3 pct. af kommunens samlede bruttodrifts- og anlægsudgifter. Det svarer til niveauet for overførsler for sammenlignelige kommuner. Der er dog tale om en stigning i det samlede overførselsbeløb på godt 0,3 mia. kr. i forhold til sidste år, primært på anlægsområdet, mens overførslerne på driftsområdet er på niveau med tidligere år.

I forbindelse med vurderingen af de af udvalgene ansøgte overførselsbeløb redegøres der i denne indstilling blandt andet for udvalgenes mindreforbrug i 2003, interne lån optaget af udvalgene i tidligere år samt tildelingen af demografimidler sammenholdt med den faktiske demografiske udvikling.

Desuden foreslås kommunens overførselsregler præciseret, således at Borgerrepræsentationen skal tage særskilt stilling til overførsel af midler til alle aktiviteter, der ikke tidligere eksplicit er besluttede af Borgerrepræsentationen. Herved tydeliggøres i højere grad Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens prioriteringsmuligheder.

Overførslerne for de enkelte udvalg opdeles derfor i følgende 2 hovedkategorier:

1.      Overførsler til aktiviteter særskilt besluttede af Borgerrepræsentationen.

2.      Overførsler til aktiviteter der ikke er besluttede Borgerrepræsentationen.

I den første kategori kan der umiddelbart foretages overførsel af midler, da der er tale om midler til aktiviteter, som Borgerrepræsentationen i konkrete sager eller i budgettet tidligere særskilt har tiltrådt.

I den anden kategori er der tale om overførsel af midler til aktiviteter, der ikke er særskilt besluttede i Borgerrepræsentationen. For overførsler i kategorien indstilles det, at de tiltrædes i de tilfælde, hvor det bevillingsmæssige grundlag for overførslen er på plads, dvs. at der er et mindreforbrug i regnskabet, og når de formelle krav til en dækkende beskrivelse af aktivitet, formål og beløb mv. er opfyldt.

For overførsler af midler til ikke besluttede aktiviteter, hvor de formelle krav om en dækkende beskrivelse af aktiviteten mv. ikke er opfyldt, eller hvor de ønskede overførsler har karakter af en hensættelse til en udgift, der senere ud fra det af udvalgene beskrevne kan tænkes anvendt til andre formål, foreslås overførslerne placeret i en pulje under det enkelte udvalg til senere udmøntning efter forelæggelse for Borgerrepræsentationen.

Kommunens overførselsregler foreslås herudover præciseret, så udvalgene tidligere på året kan søge midler overført til igangværende anlægsaktiviteter. Stillingtagen til de tidlige overførsler vil ske på grundlag af en foreløbig vurdering af regnskabet.

Alle overførslerne sker i henhold til reglerne ved tillægsbevilling efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen. De justerede overførselsregler fremgår af bilag 3 til denne indstilling.

Tabel 1: Udvalgenes overførselsadgang

Mill. kr., rammebelagte områder	Mindreforbrug i regnskab 2003 (1)	Korrektion af overførselsadgang	Kan søges overført
Revisionsdirektoratet	0,6	0	0,6
Økonomiudvalget	525,1	-46,3	478,8
Kultur- og Fritidsudvalget	125,7	11,1	136,8
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	133,5	0	133,5
Sundheds- og Omsorgsudvalget	-13,5	0	-13,5
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	444,9	-87,4	357,5
Bygge- og Teknikudvalget	254,8	-91,9	162,9
Miljø- og Forsyningsudvalget	133,1	-16,9	116,2
I alt	1.604,1	-231,4	1.372,8

(1) Et minus angiver et merforbrug, der i henhold til reglerne skal tilbagebetales.

I tabel 1 er opgjort det finansielle grundlag for udvalgenes overførsler af uforbrugte midler fra 2003 til budget 2004.

Udvalgenes overførselsadgang er korrigeret for udgiftsområder eller aktiviteter, der i henhold til overførselsreglerne ikke kan overføres, tidligere beslutninger truffet af Borgerrepræsentationen om anvendelse af mindreforbrug til andre formål (f.eks. gældsnedbringelse) mv. Korrektionerne er specificeret i bilag 4 til denne indstilling.

I tabel 2 nedenfor er opgjort de samlede overførsler til budget 2004 opdelt på overførsler tidligere besluttet af Borgerrepræsentationen og overførsler foreslået i denne indstilling.

 

Tabel 2: Samlede overførsler til budget 2004.

Mill. kr., rammebelagte områder	Tidligere Overført	Foreslås overført i denne sag	Overføres  i alt
Revisionsdirektoratet	0	0,6	0,6
Økonomiudvalget (*)	299,0	179,8	478,8
Kultur- og Fritidsudvalget	103,9	32,9	136,8
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	50,3	83,2	133,5
Sundheds- og Omsorgsudvalget	0	-13,5	-13,5
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	61,2	296,3	357,5
Bygge- og Teknikudvalget	15,2	147,7	162,9
Miljø- og Forsyningsudvalget	9,9	106,3	116,2
I alt	539,5	833,3	1.372,8

* Af de 299,0 mill. kr. er 20 mill. kr. givet som lån til forskerparken Symbion.

 

I tabel 3 nedenfor er de foreslåede overførsler opdelt i de to overordnede hovedkategorier:

1.      Overførsler til aktiviteter særskilt besluttede af Borgerrepræsentationen.

2.      Overførsler til aktiviteter der ikke er besluttede Borgerrepræsentationen

 

Tabel 3. Forslag om overførsler opdelt på hovedkategorier.

Mill. kr., rammebelagte områder	Tidligere besluttet af BR	Ikke tidligere besluttet af BR	Pulje til senere udmøntning i BR	I alt
Revisionsdirektoratet		0,6		0,6
Økonomiudvalget	120,7	53,6	5,5	179,8
Kultur- og Fritidsudvalget	29,3	0,6	3,0	32,9
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	83,2			83,2
Sundheds- og Omsorgsudvalget	-13,5			-13,5
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	89,3	181,9	25,0	296,2
Bygge- og Teknikudvalget	97,7	40,4	9,8	147,7
Miljø- og Forsyningsudvalget	8,0	98,3		106,3
I alt	414,7	375,4	43,3	833,3

 

Nogle af de foreslåede overførsler er omfattet af regeringens lovforslag (L192) om en statslig godkendelsesordning for visse kommunale anlægsprojekter mv., dvs. kræver godkendelse i Indenrigs- og Sundhedsministeriet inden de kan igangsættes. Økonomiforvaltningen vil fremsende en samlet ansøgning til Indenrigs- og Sundhedsministeriet herom efter Borgerrepræsentationens behandling af denne indstilling.

Den samlede budgetvirkning af overførslerne og øvrige tillægsbevillinger givet til budget 2004 fremgår af bilag 5.

Ud over overførsler fra 2003 til 2004 stilles i denne indstilling forslag om en række budgetomplaceringer mv. til budgettet for 2004 af mere bevillingsteknisk karakter og uden kassemæssig virkning. De foreslåede omplaceringer mv. fremgår af bilag 2.