Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budget til budgetforslag 2005

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 1. juni 2004

J.nr. ØU 210/2004

1. Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budget til budgetforslag 2005

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget:

· fastsætter udvalgenes rammer som vist i tabel 1 på baggrund af de i indstillingen foreslåede korrektioner til rammerne i indkaldelsescirkulæret:

Tabel 1: Udvalgenes økonomiske rammer

2005-pl	1.000 kr.
Udvalg
Borgerrådgiver	5131
Revisionen	20.229
Økonomiudvalget	884.564
Kultur- og Fritidsudvalget	724.009
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	4.385.714
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.757.442
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6.899.752
Bygge- og Teknikudvalget	1.324.143
Miljø- og Forsyningsudvalget	-74.785
Hele kommunen	17.926.199

· tiltræder, at de indberettede budgetbidrag fra udvalgene inkl. de foreslåede korrektioner indgår i det videre arbejde med udarbejdelsen af et samlet budgetforslag for Københavns Kommune for 2005.

· at Kultur- og Fritidsudvalget pålægges at tilbageføre udvalgets bidrag til driften af Bellahøjbadet på 2 mill. kr., når badet åbner igen.

· beslutter at tage forslaget om at sælge Vittskøl Kloster ud af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetforslag (jf. s. 8).

· beslutter, at de af kommunen afsatte midler til byfornyelse udgør et niveau, der matcher statens rammer til byfornyelse, som forudsat i budgetaftalen for 2004. Det indebærer bl.a., at såfremt Bygge- og Teknikforvaltningen – på baggrund af en ny vurdering af behovet for anlægsmidler til byfornyelse, som matcher statens rammer som forudsat i budgetforliget for 2004 – har behov for yderligere midler til byfornyelse, kan Bygge- og Teknikforvaltningens rejse spørgsmålet i 2005 om en merbevilling på 19,165 mill. kr. svarende til niveauet for bevillingen til Byggeri og Bolig.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med Bygge- og Teknikforvaltningen til – at tilpasse Bygge- og Teknikudvalgets budgetramme, så den overholder den af Økonomiudvalget udmeldte ramme i indkaldelsescirkulæret

· forudsætter, at den foreslåede udmøntning af omstillingsbidraget på byfornyelsesområdet med 2,2 mill. kr. ikke påvirker aktivitetsniveauet på byfornyelsesområdet, og at der således er tale om en effektivisering.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til at søge en afklaring på tekniske udeståender (f.eks. DUT) vedrørende udvalgenes rammer for 2005 i dialog med fagforvaltningerne. Afklaringen forelægges Økonomiudvalget i august.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med fagforvaltningerne - at vurdere de indberettede budgetbidrag på de lovbundne områder i lyset af bl.a. konjunkturudviklingen. Vurderingen forelægges Økonomiudvalget i august.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til - i dialog med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen - at revidere udvalgets servicedel, jf. bemærkningerne side 11.

· anmoder Bygge- og Teknikudvalget om at inddrage 6-by nøgletal i servicedelen, jf. bemærkningerne side 12.

· tiltræder at udvalgenes bidrag til servicedelen indgår i budgetforslaget Generelle bemærkninger og bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med fagforvaltningerne – at tilrette udvalgenes servicedel og bevillingsforudsætninger, så de er i overensstemmelse med de retningslinier, som Økonomiudvalget besluttede d. 20. januar.

· tiltræder at der udarbejdes en pjece efter budgetvedtagelsen i oktober med vægten på de nye initiativer i budget 2005. Økonomiudvalget forelægges en disposition for pjecen i september.

RESUME

Den 3. maj 2004 indberettede fagudvalgene de budgetbidrag, som er udarbejdet på baggrund af Økonomiudvalgets udmelding af budgetrammerne d. 20. januar 2004.

Udvalgene har alle overholdt de udmeldte budgetrammer, når der tages højde for justeringer som følge af tekniske korrektioner og politiske beslutninger i perioden efter rammeudmeldelsen. Økonomiforvaltningen har en række konkrete bemærkninger til det økonomiske indhold af Kultur- og Fritidsudvalgets, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets, Bygge- og Teknikudvalgets og Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetforslag, herunder enkelte forslag til omstillingspuljen.

I alt forventes en stigning på de lovbundne områder på 76 mill. kr., primært vedrørende førtidspension og praksissektoren.

Udvalgenes budgetprodukter opfylder alle på nær Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Bygge- og Teknikudvalget de formkrav, som Økonomiudvalget vedtog i januar. I bilag 1 er hovedkonklusionerne i udvalgenes budgetbidrag gennemgået – udvalgenes fremsendte budgetbidrag kan fås ved henvendelse til Jacob Eberholst i Økonomiforvaltningens 1. kontor, tlf. 33 66 21 68, email jeb@okf.kk.dk.

SAGSBESKRIVELSE

Indstillingen er inddelt i fem dele

- udvalgenes budgetforslag

- udviklingen i de lovbundne udgifter

- skøn over indtægterne

- opsummering

- den videre proces for udarbejdelsen af budgetforslaget

Del 1: Udvalgenes budgetforslag

På baggrund af Økonomiudvalgets udmelding af de økonomiske rammer for budgetbidrag 2005 (ØU 19/2004) har samtlige udvalg indberettet budgetbidrag for 2005. Af tabel 2 fremgår afvigelserne i udvalgenes indberetninger i forhold til Indkaldelsescirkulæret.

Tabel 2: Udmeldte og indberettede rammer

Udvalg	Rammer pr. 20 januar 2004	Demografikorrektioner	Øvrige korrektioner	Rammer pr. 25. maj 2005
Borgerrådgiver	0		5.131	5.131
Revisionen	20.103		126	20.229
Økonomiudvalget	858.916		25.648	884.564
Kultur- og Fritidsudvalget	717.178		6.831	724.009
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	4.369.955	-12.138	27.897	4.385.714
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.760.337	-19.429	16.534	3.757.442
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6.839.056	1.243	59.453	6.899.752
Bygge- og Teknikudvalget	1.317.717		6.426	1.324.143
Miljø- og Forsyningsudvalget	-83.780		8.995	-74.785
Hele kommunen	17.799.482	-30.324	157.041	17.926.199

Alle udvalg holdt sig indenfor den udmeldte budgetramme incl. korrektioner. Afvigelserne i forhold hertil skyldes blandt andet en række korrektioner, som følge af politiske beslutninger, som endnu ikke er indarbejdet i udvalgenes budgetter.

Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med. Økonomiudvalgets beslutning i indkaldelsescirkulæret indarbejdet konsekvenserne af de seneste befolkningsprognoser i april i de udvalgs rammer, som er omfattet af demografimodellen..

Eneste korrektion som har betydning for alle udvalgenes budgetrammer er konsekvenserne af reguleringsordningen, som Økonomiudvalget behandlede d. 18. maj (ØU 161/04). Det fremgår af indstillingen, at der i KTO-forliget indgår en reguleringsordning, som skal sikre en nogenlunde parallel lønudvikling mellem det kommunale og private område. I budget 2004 indstiller Økonomiforvaltningen, at der gives en tillægsbevilling på 63,1 mill. kr. I budget 2005 betyder reguleringsordningen en merudgift på 86,7 mill. kr., og det er indstillet at beløbet indarbejdes i udvalgenes rammer. Under forudsætning af at denne indstilling er tiltrådt i Borgerrepræsentationen er de respektive udvalgs budgetrammer således korrigeret i overensstemmelse hermed, jf. bilag 1. Tiltræder Borgerrepræsentationen ikke indstillingen, korrigeres udvalgenes rammer i forhold hertil.

En komplet gennemgang af korrektionerne til hvert enkelt udvalgs budgetrammer fra indkaldelsescirkulæret til d. 25. maj fremgår af bilag 1. Økonomiforvaltningen indstiller på den baggrund, at Økonomiudvalget fastsætter udvalgenes rammer som vist i tabel 2.

I nedenstående fremhæves en række udvalgsspecifikke bemærkninger til de modtagne budgetbidrag, herunder udmøntningen af omstillingsbidraget.

1.0 Borgerrådgiver

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Borgerrådgiverens budgetbidrag. Borgerrådgiveren er indarbejdet i budgetforslaget for 2005 i hht. Borgerrepræsentationens beslutning herom (BR 586/2003), i kraft af hvilken den oprettes som en selvstændig bevilling. Midlerne til Borgerrådgiveren er flyttet fra en afsat pulje under Økonomiudvalget.

1.1 Revisionen

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Revisionens budgetforslag

1.2 Økonomiudvalget

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til udvalgets budgetforslag.

1.3 Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget har i deres budgetforslag for 2005 foreslået at lukke Bellahøj Friluftsbad fra sommeren 2005. Besparelsen udgør 2 mill. kr. Beslutningen betyder, at der skal tilføres 2 mill. kr. til udvalget, når Bellahøjbadet er ombygget, medmindre badet permanent skal være lukket om sommeren.

Økonomiforvaltningen foreslår, at udvalget pålægges at tilbageføre udvalgets bidrag til driften af badet på 2 mill. kr. når badet åbner igen.

1.4 Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til udvalgets budgetforslag.

1.5 Sundheds- og Omsor gsudvalget
Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til udvalgets budgetforslag.

1.5.1 Ubalancen i H:S økonomi i perioden 2005-2007

I bilag 2 er en redegørelse fra H:S om økonomien i 2005-2007. Det fremgår at H:S forventer en ubalance på hhv. 361 mill. kr., 685 mill. kr. og 831 mill. kr. i 2005, 2006 og 2007 på grund af blandt det faldende statstilskud og en række specifikke merudgifter, jf. tabel 3.

Tabel 3: H:S økonomi og ubalance 2005-2007

Ændringer i forhold til Budget 2004, i mio. kr./ 2004 PL	2005	2006	2007
Faldende statstilskud	150	293	307
Øvrige merudgifter – netto	211	392	524
Samlet ubalance i alt	361	685	831

H:S modtager to forskellige tilskud fra staten

- Et ikke tidsbegrænset bidrag på 681 mio. kr. som nedsættes årligt i overensstemmelse med statens krav til årlig effektivisering.

- Et tidsbegrænset tilskud som blev givet ved dannelsen af H:S til nedsættelse af Københavns og Frederiksbergs Kommuners sygehusudgifter. Tilskuddet var i 1995 og 1996 på 1 mia. kr., hvorefter tilskuddet blev reduceret med 100 mio. kr. om året.

I 2005 red uceres tilskuddet med 150 mio. kr., hvorefter tilskuddet bortfalder i 2006. H:S har oplyst, at en effektivisering på 2 procent af den samlede lønsum, giver en besparelse på 125 mill. kr. i forhold til ovenstående ubalance. Der er redegjort mere detaljeret for H:S økonomiske situation i bilag 2.

H:S bestyrelse 1. behandler H:S budgetforslag 2005 den 23. juni, hvorefter budgettet oversendes til Københavns og Frederiksberg Kommuner. Borgerrepræsentationen 1. behandler H:S budgetforslag den 12. og 16. august og 2. behandler forslaget den 9. september. H:S bestyrelsen vedtager H:S budget den 29. september 2004.

1.6 Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Der kan knyttes en række bemærkninger til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag.

1.6.1 Udmøntningen af omstillingsbidraget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har udmøntet hovedparten af deres bidrag til omstillingspuljen ved at reducere p/l-fremskrivningen med 0,8 procentpoint på alle rammebelagte budgetposter. I de følgende to afsnit gennemgås konsekvenserne for Børneplanen og Økonomiforvaltningens bemærkninger hertil.

Anlæg - børneplanen

I indkaldelsescirkulæret indgår en pl-tilskrivning af anlægsmidlerne til Børneplanen på 161.665 t.kr. med p/l = 2,8%. I Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag er anlægsmidlerne til Børneplanen derimod fremskrevet med prisudviklingen på 2,3 %.

Fremgangsmåden betyder, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget afsætter 808 t.kr. færre til anlæg i Børneplanens anlægsside end forudsat i Indkaldelsescirkulæret og Børneplanen, jf. nedenstående tabel 4.

Økonomiforvaltningen foreslår derfor, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget overfører 808 t.kr. til anlæg i Børneplanen fra andre dele af udvalgets budgetramme, således at det afsatte beløb til anlæg svarer til forudsætningerne i Børneplanen og som er udmeldt i Indkaldelsescirkulæret.

Drift - børneplanen

P/L-reduktionen omfatter ligeledes de midler, der er afsat til drift af pladserne i Børneplanen. Besparelsen behøver ikke at gå ud over pladstallet i Børneplanen. Hvorvidt det er tilfældet, afhænger af udmøntningen af besparelsen, som imidlertid ikke er konkretiseret i udvalgets budgetbidrag.

I Borgerrepræsentationens beslutning om at gennemføre Børneplanen (BR 327/2003) indgår, at der løbende skal sikres en "optimal ressourceudnyttelse". Derfor skal besparelsen findes gennem en reduktion af enhedsomkostningerne, således at antallet af pladser ikke påvirkes.

Besparelser på vedligeholdelse og Ejendomsenheden

Økonomiforvaltningen bemærker at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i budgetbidraget har indarbejdet en permanent nedjustering af vedligeholdelsesniveauet på daginstitutionsområdet på 2,2 mio. kr.

Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen er enige om, at denne besparelse ikke må berøre de midler, som – jf. Borgerrepræsentationens beslutning – skal overføres til ejendomsenheden.

1.6.2 Omprioriteringer indenfor udvalget – salg af Vitskøll Kloster

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har foreslået at sælge Vitskøll Kloster samt at bruge provenuet til renovering af boliger for handicappede. Provenuet er sat til 15 mill. kr. og indtægten forventes i 2006. Bygningerne er for nærværende udlejet.

I medfør af styrelsesvedtægten for Københavns Kommune § 12, stk. 6, henhører den umiddelbare forvaltning af bl.a. køb og salg af fast ejendom under Økonomiudvalget. Som følge heraf er det Økonomiudvalgets kompetence at indstille til Borgerrepræsentationen, om en ejendom skal købes og sælges.

Køb og salg af fast ejendom varetages af Økonomiforvaltningen. Provenuet ved salg af fast ejendom tilgår kommunekassen.

Fremgangsmåden ved salg af fast ejendom:

Hvis en fagforvaltning ophører med brugen af en kommunal ejendom rettes henvendelse til Økonomiforvaltningen, der afklarer, om andre forvaltninger kunne have interesse i at overtage ejendommen. Hvis dette ikke er tilfældet, og der ikke er særlige forhold, der taler imod, at ejendommen afhændes, udbydes denne til salg i medfør af kommunestyrelsesloven § 68, jf. bkg. om offentligt udbud ved salg af kommunens faste ejendomme.

Fremgangsmåden ved køb:

Købsager koordineres i forhold til Økonomiforvaltningens 9. kontor. Visse forvaltninger forhandler selv vilkårene for købet i løbende dialog med Økonomiforvaltningen. Andre forvaltninger overlader Økonomiforvaltningen at forhandle købsvilkårene. Økonomiforvaltningen afgiver § 12-erklæringer i sager, der vedrører fast ejendom, hvorfor det anbefales, at handelsvilkårene er afstemt med Økonomiforvaltningen, inden sagen forelægges for udvalg og Borgerrepræsentation.

Købssager starter i udvalget for den forvaltning, som ønsker at erhverve fast ejendom.

Økonomiforvaltningen indstiller derfor at Økonomiudvalget beslutter at tage forslaget om at sælge Vittskøl Kloster ud af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetforslag.

Baggrunden herfor er dels den ovenfor beskrevne fremgangsmåde ved salg, hvoraf fremgår at en forvaltning skal rette henvendelse til Økonomiforvaltningen ved ophør af brug af en ejendom, og det herefter er Økonomiudvalget som behandler salget.

Hertil kommer at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har forudsat at kunne disponere over provenuet fra ejendommen til renoveringer. Dette stemmer ikke med forudsætningerne ved salg, hvor provenuet fra et salg indgår i den samlede prioritering i kommunen.

1.6.3 Refusion og aktivering

I forbindelse med beskæftigelsesordningerne kan Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen hjemtage 50 pct. refusion fra staten. Refusionen har dog et loft som er afhængigt af antallet af kontanthjælpsmodtagere. I 2003 og 2004 overvurderede Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen antallet af kontanthjælpsmodtagere i forbindelse med budgetlægningen. Da antallet af kontanthjælpsmodtagere var faldende i hele perioden blev loftet ramt og det var ikke muligt at hjemtage det budgetterede beløb. Overvurderingen af mulig hjemtagelse af refusion medførte en manko i 2003 på ca. 30 mill. kr. og i 2004 på ca. 60 mill. kr.

I 2005 har Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget afsat midler svarende til målet om en aktiveringsgrad på 37 pct. Dermed er niveauet over målet på 35 pct. fra budget 2004, men under den faktiske aktiveringsgrad på 44 pct. i regnskab 2003, som betød et merforbrug. Såfremt aktiveringsgraden for regnskab 2003 på 44 pct. skal opretholdes er der en manko på 64 mill. kr.

Refusionen hjemtages både på det rammebelagte og på det lovbundne område. Af bevillingsreglerne fremgår, at et merforbrug på det rammebelagte område skal dækkes inden for udvalgets egne rammer, dvs. at en mindreudgift på det lovbundne område ikke kan anvendes som finansiering af et underskud på det rammebelagte område. Baggrunden herfor er at sikre at midler der frigøres ved at de lovbundne udgifter bliver mindre kommer til at indgå i en samlet prioritering for alle udvalg.

I tabel 4 beskrives fordelingen af problemet mellem det rammebelagte og det lovbundne område i hhv. 2004 og 2005.

Tabel 4 Procentuel fordeling af hjemtagelse af, samt fordeling af problemets størrelse på hhv. det rammebelagte og det lovbundne område i 2004 og 2005

	Problemets størrelse i procent og i mill. kr.
	2004	2005(FAU)	2005 (som 2004)
Ramme	(74 pct.) – 45	(14 pct.) – 9	(74 pct.) – 47
Lovbundne	(26 pct.) – 16	(86 pct.) – 55	(26 pct.) – 17
I alt	– 61	– 64	– 64

Med Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgettering af udgifter og indtægter til beskæftigelsesordninger kan udvalgets samlede ramme overholdes uden væsentlige aktivitetsændringer, hvorimod der er budgetteret med færre indtægter på det lovbundne område. Dette er en ændring i forhold til håndteringen i budget 2004, og som det fremgår af nedenstående skal der ses nærmere på problemets omfang frem mod budgetvedtagelsen.

Økonomiforvaltningen foreslår at den endelige stillingstagen til problemet afventer Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningens redegørelse, som forelægges Økonomiudvalget i forbindelse med Økonomiudvalgets 1. behandling af budgettet i august.

1.5.4 Døgnforanstaltningsområdet

Økonomiudvalget besluttede i januar at afsætte en pulje svarende til de demografisk betingede merudgifter på døgnforanstaltningsområdet, som kunne anvendes til hel eller delvis finansiering af beslutninger om merudgifter på området, idet Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets skulle budgettere teknisk med den udmeldte ramme (ØU 19/2004). Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets har i overensstemmelse med indkaldelsescirkulæret udarbejdet en redegørelse til Økonomiudvalget om budgetbehovet på døgnforanstaltningsområdet, der vedlagt som bilag 3. Af indkaldelsescirkulæret fremgår, at det endelige budgetforslag på området først vil blive fastlagt i august måned.

Økonomiudvalget har besluttet at døgnanbringelsesområdet er undtaget den automatiske demografitildeling i budget 2005. I stedet er midlerne, der var blevet tilført Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i 2005, såfremt området havde været dækket af automatisk demografitildeling, blevet placeret i en pulje under Økonomiudvalget. Der er afsat 27,041 mill. kr. (2005-pl)[1].

1.6.5 Indarbejdelse af forventede integrationsindtægter

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer at have 52,9 mill. kr. i udisponerede integrationsindtægter fra tidligere år. I kraft af Økonomiudvalgets beslutning i forbindelse med behandlingen af kvartalsregnskabet for 2004 (ØU 69/2004) har Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget indarbejdet et beløb på 52,9 mill. kr. i budgetrammen for 2005. Økonomiforvaltningen vil derfor indstille til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at der indarbejdes en negativ tillægsbevilling på 52,9 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets korrigerede budget for 2004.

1.6.6 Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets servicedel

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har kun delvist udarbejdet budgetforslagets servicedel ud fra de formkrav, som Økonomiudvalget tiltrådte d. 20. januar. Økonomiforvaltningen vil derfor gå i en dialog med Familie- og arbejdsmarkedsforvaltningen om at få tilpasset afsnittet til formkravene, herunder at få reduceret omfanget fra de nuværende 60 sider.

Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at Økonomiudvalget bemyndiger Økonomiforvaltningen til - i dialog med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen - at revidere udvalgets servicedel.

1.7 Bygge- og Teknikudvalget

BTU har i sit budgetbidrag for 2005 overskredet sin udmeldte ramme med ca. 16,5 mio. kr. Det er sket under henvisning til, at de afsatte midler til byfornyelse efter Bygge- og Teknikforvaltningens opfattelse ikke stemmer overens med forudsætningerne om niveauet for kommunens udgifter som fastlagt i budgetforliget for 2004.

Økonomiforvaltningen er af den opfattelse, at Bygge- og Teknikforvaltningens rammer til byfornyelse helt præcist afspejler forudsætningerne i budgetforliget for 2004 om, at de afsatte midler i kommunen skal matche de af staten afsatte rammer.

Bygge- og Teknikforvaltningens har herudover oplyst, at der i 2004 forventes at være et mindreforbrug til byfornyelse på ca. 65 mio. kr, som forventes overført til 2005 (eksklusiv grønne gårde).

Selv med denne overførsel forventer Bygge- og Teknikforvaltningens allerede nu, at der i 2005 vil være behov for yderligere byfornyelsesmidler på i størrelsesorden 55 mio. kr.

Med henblik på at løse spørgsmålet om rammeoverskridelsen for budget 2005 indstiller Økonomiforvaltningen derfor, at

· Beslutter, at de af kommunen afsatte midler til byfornyelse udgør et niveau, der matcher statens rammer til byfornyelse, som forudsat i budgetaftalen for 2004. Det indebærer bl.a., at såfremt Bygge- og Teknikforvaltningen – på baggrund af en ny vurdering af behovet for anlægsmidler til byfornyelse, som matcher statens rammer som forudsat i budgetforliget for 2004 – har behov for yderligere midler til byfornyelse, kan Bygge- og Teknikforvaltningens rejse spørgsmålet i 2005 om en merbevilling på 19,165 mill. kr. svarende til niveauet for bevillingen til Byggeri og Bolig.

Med hensyn til Bygge- og Teknikudvalgets udmøntning af omstillingsbidraget skal det bemærkes, at Bygge- og Teknikudvalget har besluttet, at lade byfornyelsesområdet bidrage til Bygge- og Teknikudvalgets samlede omstillingsbidrag med 2,2 mio. kr. Det er imidlertid Økonomiforvaltningens opfattelse, at de ved budgetvedtagelsen for 2004 fastsatte rammer på byfornyelsesområdet umiddelbart forhindrer, at der kan foretages besparelser på området, der påvirker aktivitetsniveauet.

Det må efter Økonomiforvaltningens opfattelse derfor forudsættes, at besparelse på byfornyelsesområdet er udtryk for en effektivisering, der ikke vil påvirke aktivitetsniveauet.

1.7.1 Servicedel og 6-by nøgletal

Bygge- og Teknikudvalget har ikke indarbejdet 6-by nøgletal i deres budgetbidrag, idet der henvises til et igangværende arbejde med at revidere nøgletalssamarbejdet på vejområdet. Imidlertid indgår det i oplægget til udarbejdelse af 6-bynøgletallene for 2005 at overveje at revidere nøgletallene på alle områder, og der er ikke tale om en særlig problemstilling på vejområdet.

Ligeledes har Bygge- og Teknikudvalget indarbejdet en lang række nøgletal, som ikke indgår i Økonomiudvalgets skabelon. Økonomiforvaltningen indstiller derfor at Bygge- og Teknikforvaltningen – i dialog med Økonomiforvaltningen - udarbejder en revideret udgave af udvalgets servicedel.

1.8 Miljø- og Forsyningsudvalget

1.8.1 Forhøjelse af Miljø- og Forsyningsudvalgets anlægsramme

Økonomiforvaltningen redegjorde i august 2003 for Miljø- og Forsyningsforvaltningens investeringsbehov 2004-2007 (ØU 271/2003). Miljø- og Forsyningsudvalget øgede anlægsbehov skyldes et ophobet investeringsbehov inden for Københavns Energi.

Økonomiforvaltningen og Miljø- og Forsyningsforvaltningen vurderede i marts 2004 at hovedparten af det ophobede investeringsbehov i 2005 og 2006 vil kunne finansieres ved, at der oprettes en anlægspulje med provenuet fra salget af KE Vind samt udbyttet fra E2 i 2003 og 2004. I 2005 bidrager KE endvidere til finansieringen af anlægsarbejder ved at KE gennemfører effektiviseringer svarende til 6 pct. af de påvirkelige omkostninger. Der er redegjort mere detaljeret for ovenstående i bilag 4.

1.8.2 Midler til jordoprensning

Miljø- og Forsyningsudvalget har omprioriteret en del af bevillingen på 36 mill. kr. til jordoprensning på forurenede grunde til en række andre aktiviteter, f.eks. opretholdelse af miljønetværk, miljøskoletjeneste, administration mv. Omprioriteringen sker fordi der i 2005 bortfalder samlet 10,5 mill. kr., som var en del af budgetaftalen for 2001 og en etårig bevilling til miljøpuljen fra budgetforliget for 2004..

Således reduceres den samlede ramme til oprensning til 30 mill. kr. i 2005. I 2006 reduceres rammen med yderligere 6 mill. kr. til 24 mill. kr. som følge af udløb af budgetforligsaftalen for 2002. Økonomiforvaltningen bemærker, at tidshorisonten for oprensningen af de kendte forurenede grunde i Københavns Kommune dermed skydes fra 16 år til ca. 20 år.

Del 2 Udviklingen i de lovbundn e udgifter – overførsler og sygesikring

Udvalgene har indberettet de forventede udvikling i udgifterne på de lovbundne områder.

Tabel 5 Udviklingen i de lovbundne områder B2004-2005

Mill. kr., 2005-pl	B2004	BF2005	Ændring
Kontanthjælp	1.924	1.866	-58
Praksissektoren – off./særlig sygesikr.	1.627	1.646	19
Førtidspension	816	900	84
Tjenestemandspensioner	1.102	1.102	0
Øvrige	1.197	1.228	31
I alt	6.666	6.742	76

Note: De lovbundne områder omfatter udgifter på Økonomiudvalgets, Sundheds- og Omsorgsudvalgets, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets og Bygge- og Teknikudvalgets områder.

Note: Der er indarbejdet et nyt skøn over udviklingen i tjenestemandspensionerne i kraft af udarbejdelse af en ny budgetteringsmodel på området. Dette skøn adskiller sig derfor fra det budgetforslag, som Økonomiudvalget tiltrådte d. 27. april, idet der er indarbejdet en mindreudgift på 28 mill. kr. i forhold hertil.

Samlet set forventes de lovbundne områder at stige med 76 mill. kr. fra budget 2004 til 2005, hvilket dækker over en række udgiftsændringer i både positiv og negativ retning, jf. tabel 5.

De faldende udgifter til kontanthjælp på 58 mill. kr. skyldes et forventet fald i antallet af kontanthjælpsmodtagere. Stigningen i førtidspensionsudgifterne på 84 mill. kr. skyldes et stigende antal førtidspensionister kombineret med en relativ stigning i antallet af førtidspensionister på ordningen med 35 og ikke 50 pct. statslig refusion.

Såvel kontanthjælps- som førtidspensionsudgifterne er omfattet af budgetgarantien. Dvs. at den enkelte kommune på disse områder kompenseres svarende til udviklingen i hele landet. Dvs. at kommuner som har en bedre udvikling end landsgennemsnittet vil blive belønnet og vice versa, således at den enkelte kommune har et incitament til selv at nedbringe ledigheden mv. (Det er i kraft heraf, at de budgetgaranterede områder adskiller sig fra ydelser med 100 pct. statsrefusion, som f.eks. folkepensionsudgifterne). Københavns Kommunes nettomer-/mindreudgifter vil derfor være afhængig af landsudviklingen.

De stigende udgifter til praksissektoren på 19 mill. kr. skyldes særligt udgifterne til almen lægehjælp og speciallægeområdet.

I kraft af de markante bevægelser på de lovbundne områder, som forværrer kommunens økonomiske råderum med ca. 76 mill. kr., vil Økonomiforvaltningen – ligesom i forbindelse med budget 2004 - sammen med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen revurdere skønnet over udviklingen på de lovbundne områder, herunder bl.a. i relation til Finansministeriets konjunkturskøn der offentliggøres ultimo maj.

Økonomiforvaltningen anmoder derfor Økonomiudvalget om en bemyndigelse til at vurdere udviklingen i dialog med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen frem mod fremlæggelsen af budgetforslaget for Økonomiudvalget i august.

Del 3: Indtægterne i budget 2005

Økonomiforvaltningen har – siden indkaldelsescirkulæret i januar – fået nye skøn over kommunens indtægter fra Skatte- og Registerforvaltningen og har opgjort nye skøn for renteudviklingen på den langfristede gæld.

Det er nuværende tidspunkt vurderingen, at indtægterne vil være 13 mill. kr. lavere end skønnet i januar.

De samlede finansielle poster kendes først i juni, idet ændringerne i budgetgaranti og balancetilskud først fastlægges i økonomiforhandlingerne med regeringen, ligesom det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, ejendomsværdiskatterne, selskabsskatter og tilskuds- og udligningsbeløbene først udmeldes endeligt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet medio juli.

Økonomiforvaltningen vil på baggrund af Finansministeriets Økonomiske Redegørelse maj 2004 komme med et nyt skøn for kommunens indkomstskatter i 2005. Den Økonomiske Redegørelse udkommer ultimo maj.

De skønnede ændringer i indtægterne fremgår af tabel 6.

Tabel 6 Skønnede ændringer i skatteindtægterne.

(1.000 kr.)	Ændring siden januar	Maj-indstilling	VB 2004
Skatter	19.260	-26.383.082	-26.173.476
Kommunal og amtskommunal indkomstskat	-18.336	-21.696.515	-21.589.858
Ejendomsværdiskat	15.315	-556.936	-657.573
Selskabsskat, mv.	0	-898.108	-859.689
Anden skat pålignet visse indkomster	10.000	-30.000	-40.000
Grundskyld	-1.361	-1.920.000	-1.808.877
Anden skat på fast ejendom	23.682	-1.157.079	-1.100.500
Øvrige skatter og afgifter	-10.040	-124.444	-116.979

Tilskud og udligning	-16.656	-4.236.204	-3.993.612
Heraf
Budgetgaranti	0	-104.000	-139.000
Balancetilskud	0	-855.000	-706.000

Renter	-11.147	110.050	99.941

Finansforskydninger	21.636	640.771	83.920

Indtægter	13.093	-29.868.465	-29.983.227

Note: Et negativt tal betyder en stigning i indtægterne.

Kommunal og amtskommunal indkomstskat

Det overordnede skøn for indkomstskatterne er uændret, idet et nyt skøn for det kommunale udskrivningsgrundlag fra Finansministeriet først foreligger ultimo maj. Ændringen i provenuet fra indkomstskatterne kan henføres til nye skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen for 2005 for skatteansættelser og skatterestancer for tidligere år.

De endelige indkomstskattebeløb for 2005 kendes først i juli når Indenrigs- og Sundhedsministeriet har udmeldt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og skatteansættelser og -restancer for tidligere år er opgjort.

Ejendomsværdiskat

Faldet i provenuet skyldes at Skatte- og Registerforvaltningen har skønnet provenuet for 2005 til at være lavere end provenuet for 2004 fremskrevet med Finansministeriets vækstskøn for december 2004, hvilket indgik i Indkaldelsescirkulæret.

Indenrigs- og Sundhedsministeriet udmelder medio juli det endelige statsgaranterede provenu fra ejendomsværdiskatten.

Selskabsskat

Selskabsskatterne er opgjort på baggrund af Skatteministeriets seneste skøn for væksten fra 2001 til 2002, idet kommunernes andel af selskabs- og fondskatter for 2002 afregnes i 2005. Der foreligger ikke et nyt skøn for provenuet for selskabsskatterne. Indenrigs- og Sundhedsministeriet udmelder medio juli kommunernes endelige provenu fra selskabsskatten.

Anden skat pålignet visse indkomster

Faldet i provenuet skyldes at Skatte- og Registerforvaltningen forventer en mindreindtægt på bruttoskatten efter § 48 E i Kildeskatteloven, dvs. bruttoskat for højtlønnede udlændinge i Danmark.

Øvrige skatter og afgifter

Stigningen i provenuet skyldes dels et skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen om et højere provenu af afgifter for pensionsopsparinger end det forudsatte i Indkaldelsescirkulæret og dels en mindre tilbageførsel af grundskyld og dækningsafgifter til Ørestadsselskabet.

Renter og finansforskydninger

Ændringen af renteudgifterne kan henføres til nye skøn for renteudviklingen i den langfristede gæld, mens ændringen i finansforskydningerne skyldes udvalgenes forventninger til forskydningerne i budgetbidraget for 2005.

Del 4: Opsamling

I indstillingen til Økonomiudvalget den 20. januar blev der redegjort detaljeret for den økonomiske situation.

I indstillingen blev der præsenteret et skøn for balancen på 195 mill. kr. Ændringerne siden da kan opsummeres således:

Den seneste befolkningsprognose fra april reducerer de demografiafhængige udgifter med 30,3 mill. kr. fra i alt 40,5 mill. kr. til 10,2 mill. kr.

Den forventede udgift til pris- og lønudviklingen er forøget med 86,9 mill. kr. fra 484,5 til 571,4 mill. kr. i kraft af reguleringsordningen, hvilket forudsættes at indgå i balancetilskuddet.

Udgifterne på det lovbundne område er forøget med 86,2 mill. kr. fra 6.676 mill. kr. til 6.762 mill. kr.

Endelig er der en række øvrige korrektioner, som reducerer kommunens udgifter med 45,3 mill. kr. i forhold til skønnet i indkaldelsescirkulæret.

Mht. finansposterne er indtægtsskønnet reduceret med 13 mill. kr. fra siden opgørelsen i Indkaldelsescirkulæret, pga. nye skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen.

Derudover er der en række korrektioner, som det endnu ikke er muligt at opgøre:

- indtægter fra skatter, som kendes medio juli

- indtægter fra tilskud, herunder balancetilskud og budgetgaranti, som kendes medio juli

- udligning, som kendes medio juli.

Et endeligt skøn for 2005 vil blive forelagt Økonomiudvalget i august i forbindelse med budgetforslaget for 2005.

Del 5: Den videre proces for udarbejdelsen af budgetforslaget

Ultimo maj udkommer Økonomisk redegørelse fra Finansministeriet, og på baggrund heraf revideres kommunens indtægtsskøn. Ligeledes forventes forhandlingerne om hovedparten af de kommunaløkonomiske konsekvenser af lovændringer mv. (DUT) afsluttet.

Økonomiforvaltningen søger i forlængelse heraf bemyndigelse til – på linie med tidligere år – at afklare de tekniske konsekvenser i udvalgenes rammer. De nye økonomiske rammer forelægges Økonomiudvalget i august.

Tabel 7 Tidsplan for budgetprocessen

1. juni 2004	Økonomiudvalget behandler redegørelse om de indberettede budgetbidrag.
3. august 2004	1. Økonomiudvalget førstebehandler budgetforslaget for 2005. 2. Økonomiudvalget førstebehandler H:S og HUR's budgetforslag 2005, og overgiver alle budgetforslagene til Borgerrepræsentationen.
12. og 16. august 2004	Borgerrepræsentationen førstebehandler kommunens, H:S og HUR's budgetforslag 2005.
7. september 2004 kl. 9.00	Frist for ændringsforslag til kommunens budget og udtalelse om H:S og HUR's budgetforslag.
7. september 2004	1. Økonomiudvalget får forelagt udkast til afstemningsprogram for H:S og HUR. 2. Økonomiudvalget andenbehandler H:S og HUR's budgetforslag.
9. september 2004	Borgerrepræsentationen andenbehandler H:S og HUR's budgetforslag.
21. september 2004	Økonomiudvalget andenbehandler kommunens budgetforslag 2005.
22. september 2004 kl. 12.00	Frist for underændringsforslag til kommunens budgetforslag 2005.
29. september 2004	H:S andenbehandler budgetforslag 2005.
5. oktober 2004	Afstemningsprogram med indarbejdede underændringsforslag forelægges Økonomiudvalget.
7. oktober 2004	Borgerrepræsentationen andenbehandler kommunens budgetforslag 2005.

Økonomiforvaltningen søger ligeledes om bemyndigelse til at lade udvalgenes servicedel indgå i de Generelle bemærkninger, idet de vil erstatte tidligere års temaafsnit og korte afsnit om udvalgenes økonomi.

Økonomiforvaltningen søger derfor bemyndigelse til – i dialog med forvaltningerne – at tilrette udvalgenes servicedel, således, at der er i overensstemmelse med de retningslinier, som fremgår af formkravene i indkaldelsescirkulæret, som Økonomiudvalget tiltrådte d. 20. januar. Dette inkluderer indarbejdelse af administrationsnøgletal og brugertilfredshedstal i udvalgenes servicedele, som i øjeblikket er under udarbejdelse.

Med hensyn til de initiativer som er sat i gang på de enkelte serviceområder – de hidtidige temaafsnit i Generelle bemærkninger – foreslår Økonomiforvaltningen, at der udarbejdes en pjece efter budgetvedtagelsen i oktober med vægten på de nye initiativer i budget 2005. Økonomiudvalget forelægges en disposition for pjecen i september.

Endelig bemærkes det at

- udvalgenes redegørelse om udviklingen af nærdemokrati, bedre ressourceudnyttelse og tidssvarende serviceudbud forelægges Økonomiudvalget d. 3. august, efter behandling i udvalget for Service- og Demokratiudvikling d. 7. juni.

- udvalgenes redegørelse om fastholdelse, videreuddannelse og rekruttering forelægges Økonomiudvalget d. 3. august.

ØKONOMI

MILJØVURDERING

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

BILAG

Bilag 1: Korrektioner til udvalgenes budgetbidrag 2005

Bilag 2: Økonomisk status i H:S 2003-2007 (H:S Direktionen)

Bilag 3: Redegørelse for bevillingsområdet børnefamilier med særlige behov – indstilling fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Bilag 4: Fremrykning af anlægsinvesteringer i KE til 2004 og 2005

Erik Jacobsen

/ Bjarne Winge

[1] FAU anfører dog i budgetbidraget (og i "Redegørelse for Bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov" (FA 205/2004)), at det tilbageholdte beløb er 37,4 mill. kr. (2005-pl)).

Til top