Regnskabsprognose for 2005 pr. 28. januar 2005

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 1. marts 2005

 

 

J.nr. ØU 92/2005

 

1. Regnskabsprognose for 2005 pr. 28. januar 2005

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget samt Borgerrådgiveren, at indberetningen om forventet regnskab 2005 tages til efterretning.

2.      Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på 4 mill. kr. inden for udvalgets ramme.

3.      Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2005 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på 111 mill. kr. inden for udvalgets ramme

4.      Den samlede regnskabsprognose for 2005 tages til efterretning.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 1. marts 2005

Winnie Berndtson stillede følgende ændringsforslag til indstillingens 2. og 3. at:

Indstillingens 2. at:

"at Kultur- og Fritidsforvaltningen og Økonomiforvaltningen anmodes om at udarbejde en kort redegørelse om problemstillingen vedrørende forventet merforbrug på Kultur- og Fritidsudvalgets budget, der kan indgå som en del af næste regnskabsprognose."

Indstillingens 3. at:

" at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen anmodes om at udarbejde en kort redegørelse om problemstillingen vedrørende forventet merforbrug på Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget, der kan indgå som en del af næste regnskabsprognose."

Indstillingens 1. at blev godkendt.

Ændringsforslaget til indstillingens 2. at blev godkendt.

Ændringsforslaget til indstillingens 3. at blev godkendt.

Den samlede regnskabsprognose blev herefter taget til efterretning, jf. indstillingens 4. at, herunder at Bygge- og Teknikforvaltningen i notat af 1. marts 2005 oplyser, at det forventes, at effektiviseringsplanen for KTK kan overholdes.

Enhedslisten afgav følgende protokolbemærkning:

"Enhedslisten frygter, at usikkerheden omkring regnskab for 2004 og prognosen for 2005 er langt alvorligere, end Økonomiforvaltningen angiver, hvilket bl.a. afspejler sig i Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indstilling."

 

 

Behandling:-

 

 

RESUME

I denne indstilling redegøres der for den første regnskabsprognose for 2005, herunder en status for kommunens kasse. Indstillingen indeholder den økonomiske udsigt for kommunen i 2005, mens forventede aktiviteter og forventet opfyldelse af resultatkrav vil indgå i prognoserne i april, juli og oktober.

For første gang indgår Borgerrådgiveren som selvstændig enhed i det forventede regnskab.

Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer ikke at over holde deres bevillinger i 2005. De øvrige udvalg forventer at overholde deres bevilling.

Den manglende overholdelse af rammen i Økonomiudvalgets forventede regnskab for 2005, skyldes bortfald af indtægter i forbindelse med kommunalreformen. Økonomiforvaltningen vil senest i forbindelse med halvårsregnskabet redegøre for de økonomiske konsekvenser af kommunalreformen på kommunens økonomi i 2005. I denne prognose indgår der et særligt afsnit om kommunalreformens konsekvenser på kommunens økonomi i 2005.

Borgerrepræsentationen har endvidere taget særskilt stilling til merudgifterne i Bygge- og Teknikudvalget, der dels skyldes afviklingen af RIA, dels skyldes KTK. Merudgifterne dækkes dels gennem interne lån, dels gennem udvalgets mindreforbrug i 2004 (BR 152/2004, BR 612/2004).

I regnskabsprognosen af 28. januar 2005 har udvalgene indmeldt et samlet merforbrug på 412 mill. kr., hvoraf 160 mill. kr. er på de rammebelagte drifts- og anlægsområder.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2006-2008, forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 319 mill. kr.

Reel kassebeholdning er defineret som kommunens forventede kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab for 2005 og en likviditetsopgørelse og likviditetsprognose for hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal i regnskabsprognosen for 2004 – 2005.

Nøgletal	4. prognose (oktober 2004)	Regnskab 2004	1. prognose (januar 2005)
Reel kasse	381 mill. kr.	416 mill. kr.	319 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet afvigelse	+ 1.955 mil. kr.	+2.549 mill. kr.	- 412 mill. kr.
Rammebelagt drift, afvigelse	+394 mill. kr. (1,7 pct.)	+734 mill. kr. (3 pct.)	-117 mill. kr. (0 pct.)
Rammebelagt anlæg, afvigelse.	+1.200 mill. kr. (51 pct.)	+ 1.393 mill. kr. (61 pct.)	-43 mill. kr. (0 pct.)
Lovbundne områder, afvigelse i pct.	+18 mill. kr. (0,3 pct.)	- 1 mill. kr. (0 pct.)	- 3 mill. kr. (0 pct.).

Bemærkninger: + angiver mindreforbrug/merindtægt. Afvigelserne er beregnet i pct. af korrigeret budget

 

Som en konsekvens af, at Københavns Energi er udskilt i aktieselskaber pr. 31.december 2004 (BR 603/2004) indgår KEs budgetter ikke længere i kommunens prognose. Der er i denne prognose ikke forudsat, at kommunen modtager midler fra KE i forbindelse med salget af KEs elaktiviteter.

Prognosen sætter særligt fokus på kommunalreformens konsekvenser for kommunens økonomi i 2005. I 2005 sker der en overflytning af opgaver på skatteområdet fra kommunen til staten. Prognosen viser, at det i 2005 betyder et bortfald af indtægter på 12 mill. kr. Da kommenen og staten ikke er enige om skønnet over, hvilke udgifter, der er forbundet med at løse skatteopgaverne kan det i værste fald medføre en nettoudgift for kommunen på yderligere 30 mill. kr. i 2005. Denne mulige merudgift er ikke medtaget i prognosen.

Enkelte udvalg har i forbindelse ned nærværende prognose taget forbehold overfor lønposteringerne dels i forbindelse med regnskabet for 2004, dels i forbindelse med prognosen for 2005. Det er økonomiforvaltningens vurderi ng, at der kun er tale om mindre usikkerheder for kommunens økonomi som helhed.

Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab for 2005 og en likviditetsopgørelse for hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.